首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计大于税法金额调增？
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
136楼
2023-04-18 19:27:11
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 婷 发表的提问：
公司本月已认证金额大于销项税额，需要做什么分录调整吗
不需要做账务处理
137楼
2023-04-18 19:47:59
全部回复
婷：回复吴月柳 我们是汽车销售行业，本月无增值额，地税还需缴纳什么费用吗
2023-04-18 20:05:03
吴月柳：回复婷堤围费或印花税，个税
2023-04-18 20:17:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
实际收款大于开票金额，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 预收账款
138楼
2023-04-19 18:37:39
全部回复
叶子：回复张艳老师 预收核销时，会计分录怎么做？
2023-04-19 18:50:14
张艳老师：回复叶子要么退款 借：预收账款 贷：银行存款 要么冲减收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-04-19 19:02:45
叶子：回复张艳老师 可以用现金退款吗？
2023-04-19 19:21:25
张艳老师：回复叶子可以的，这个是没有问题额。
2023-04-19 19:33:00
小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 0000 发表的提问：
一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额，需要多缴纳企业所得税。未来提的折旧多了利润就少了交的税就少了吗怎么还需要多交税
您好童靴！ 一项固定资产我们的会计折旧如果大于我们税法折旧那么会导致，前期的时候会计上认为少交税（税法不认可）所以前期税务上提前交税了，对于企业来说是一项递延所得税资产（其实说白了就是提前交给税务局的钱）；以后会计上没有这旧了，会计上认为要多交税了（可是税法说你税务上还有折旧可以抵扣）所以税务就后期少交税了；
139楼
2023-04-19 19:04:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Be yourself 发表的提问：
老师，请问下股东实缴金额大于账面金额，差额如何调整啊
你好，借；银行存款，贷；实收资本，资本公积（超过部分）
140楼
2023-04-19 19:20:03
全部回复
Be yourself：回复邹老师 账面上的金额是根据银行实际到账入账的
2023-04-19 19:35:15
邹老师：回复Be yourself你好，实际收到款项金额计入银行存款，占注册资本比例部分计入实收资本，差额计入资本公积 对上面的回复有什么疑问？
2023-04-19 20:04:12
Be yourself：回复邹老师 现在就是股东说投入了100万，但银行实际收到的是50万
2023-04-19 20:14:47
邹老师：回复Be yourself你好，那股东说投入了100万的依据是？
2023-04-19 20:29:00
Be yourself：回复邹老师 没有依据，老板让我想办法按100万，调整账面数
2023-04-19 20:43:25
邹老师：回复Be yourself你好，涉及到账50万，就只能按50万计入银行存款核算，同时计入实收资本 而无法按100万入账的
2023-04-19 21:10:05
Be yourself：回复邹老师 老板说是股东之间有协议，确认是100万，但银行实际收到才50万
2023-04-19 21:24:54
邹老师：回复Be yourself你好，这个协议在公司法方面是不具有效力的
2023-04-19 21:53:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  发表的提问：
老师，入库一批配件，由于系统计算方法原因，相同配件出库金额大于入库金额了，怎么办？
你好； 你入库金额是成本价格 ； 你出库是销售还是自己领用的 内部用 ？
141楼
2023-04-19 19:44:59
全部回复
：回复meizi老师 自己领用的，出库金额本来要和入库金额一致的，但是金额系统自动变了，就有了一个差额
2023-04-19 20:08:43
meizi老师：回复 你好 ；   你们应该是存货计价方法选择的 情况导致的； 你找让软件售后远程给你看看。 是不是存货计价方法导致的差异； 看是否可以调整下   
2023-04-19 20:19:09
：回复meizi老师 之前找了，没法调整，就是存货计价方法导致的差异，这个差异怎么记账
2023-04-19 20:41:21
meizi老师：回复 你好； 差异的话 ； 到时你去调整分录   。你就去调整到 成本去   
2023-04-19 21:04:33
：回复meizi老师 如果是修理机械买的配件的话，意思是冲管理费用吗？
2023-04-19 21:16:35
meizi老师：回复 好； 是的 。对应去冲成本费用    
2023-04-19 21:42:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 踏实的面包 发表的提问：
工资薪金属于纳税调整增加额吗？
您好 工资薪金不属于纳税调整增加额
142楼
2023-04-24 18:36:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
期末盘点未完工产品实际的合计金额大于生产成本的账面金额，应该怎么调整
未完工大于生产成本？ 属于生产成本少计了，同学。其他材料是否数据正确
143楼
2023-04-24 18:44:15
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付账款款项的金额大于最终支付的金额会计分录怎么写
预付账款款项的金额大于最终支付的金额，剩余预付款退回来 借XX费用 银行存款 贷预付账款
144楼
2023-04-24 19:11:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 木木 发表的提问：
为什么应纳税所得额=会计利润+纳税调增额。税增会使利润减少，为什么不是-纳税调增额。
你好，纳税调增就是多补缴所得税。
145楼
2023-04-24 19:32:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的蜜蜂 发表的提问：
老师好！我是新手会计，请问一般纳税人企业，之前每月都有留抵税款（进项大于销项），公司处在亏损状态，财务报表上应交税金为负数（金额大概1万多，实际留底税金大概3000多元），之前一直没计提过增值税，每月都是在留抵，我打算2019.12月把这个问题调整好，怎么进行帐务调整？谢谢老师
你好，你说的没计提是指月底一直没有把进销差额转到过未交增值税吗？
146楼
2023-04-25 18:12:47
全部回复
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 是的，没处理过
2023-04-25 18:53:31
小云老师：回复烂漫的蜜蜂那就把实际现在的进销差额转了，进销比销项多的话，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-04-25 19:11:24
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 请问老师，一般正常情况下，当月有销售有进货且进项大于销项，分录怎么做？
2023-04-25 19:36:12
小云老师：回复烂漫的蜜蜂就是这样，进销差额借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-04-25 19:49:18
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 老师，上月头报完11月税时税局的申报表上留底金额为3000多元，12月开出大额的发票（销项税额约8800，减去12月的已认证的进项4000元，再减去上月留底3000多元，可能还需要缴纳1千元增值税，12月的账如何账务处理呢？麻烦合并看下我一开始提出的问题，谢谢！
2023-04-25 20:03:01
小云老师：回复烂漫的蜜蜂你能不能直接告诉我总体你到这个月算出来到底是要交还是剩的有留抵，因为我不明白为什么你们会有一万多负数留抵又只有三千多，就算你之前没有计提过，那正常也不会出现这种情况，除非你们之前做账哪里做错了
2023-04-25 20:31:35
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 老师，可能是我没表述清楚，12月账做完，还需要缴纳约1千元增值税，之前留底的会在12月全部抵扣完
2023-04-25 20:44:27
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 财务报表上应交税金负数一万多是之前遗留下来的，我查了之前每月留底的，没有对抵扣的税金进行账务处理，如果按照老师说的分录来做，可以把应交税金负数调整一下吗？12月都抵扣完不会有负数税金了 进销差额 借：应交税费-未交增值税 1万多 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）1万多
2023-04-25 21:04:20
小云老师：回复烂漫的蜜蜂那个分录是计提的分录，不是调整的，因为就算你那样做了你会发现应交税费余额还是一万多，这个只是内部的结转，你12月算来要交一千多，那要 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1千多 贷：应交税费-未交增值税 1千多 至于前面的那个一万多你得另外去调整，那个不是因为你没有做结转或说没抵扣造成的，因为你就算没结转没抵扣，还是按销项减进项不应该有那么多余额
2023-04-25 21:18:45
烂漫的蜜蜂：回复小云老师 好的，谢谢老师，请问1万多税金负数怎么调整，我查过之前的销售收入和进项票，每月都没有进行销项和进项的内部结转，也没有交过增值税，可以明确1万多的负数是因为这个原因产生的，就是不明白怎么调整？谢谢
2023-04-25 21:37:56
小云老师：回复烂漫的蜜蜂不会是因为内部没结转造成的，你想，应交税费是个一级科目，内部结转只会影响二级或者三级科目，一级科目的数字是不会变的，所以肯定是你的销项进项有哪里数字错了，你得先找出问题所在才能调整
2023-04-25 21:57:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌主 发表的提问：
银行存款实际比账面金额大，会计分录应该怎么调整
您好！你要一笔一笔核对，看哪个错了或者漏了，然后再调整。
147楼
2023-04-25 18:24:21
全部回复
萌主：回复宋生老师 找出来，是成本多做了，那么是不是下面的调整方法 借 银行存款 贷 主营业务成本
2023-04-25 18:39:55
宋生老师：回复萌主您好！你做多的那个分录，把多做的金额用负数冲减就可以了。
2023-04-25 18:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
以前年度的附加税少交了，金额不大，怎么办调整的会计分录怎么写
你好，是附加税之前年度没有计提，还是之前计提了少做了缴纳分录？
148楼
2023-04-25 18:34:50
全部回复
王兴平：回复邹老师 教育费附加和地方教育附加都没计提
2023-04-25 18:57:00
王兴平：回复邹老师 还有今年的也没计提
2023-04-25 19:21:30
邹老师：回复王兴平你好，没有计提需要补计提 之前年度补计提这样做分录，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加 今年的补计提这样做分录，借；税金及附加，贷；应交税费—教育费附加，地方教育附加
2023-04-25 19:47:53
王兴平：回复邹老师 去年的报表要更正申报吗
2023-04-25 20:02:23
邹老师：回复王兴平你好，今年做调整分录，就只需要按调整分录之后的数据出具报表，去年的报表数据就不需要去更正的
2023-04-25 20:13:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
#提问#进项税额抵扣销项税额，并且大于销项税额，不用缴纳增值税时，怎么做会计分录
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
149楼
2023-04-25 19:03:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师固定资产帐载金额错误应如何调整？帐面金额大于实际金额
 你好  你是多写了原值吗 ？ 还是计入固定资产的 原值金额多做了。 软件里面 卡片建立错误了吗  
150楼
2023-04-25 19:32:59
全部回复
嘻嘻：回复meizi老师 没有审计时发现没有固定资产总帐.，明佃帐，单位都从管理费用科目核算但在历年审计报告固定资产上又有16万折旧15万，经查比当时购买因定资产金额多了3万。这要咋个调整做分录。2O年固定资产实际只有2万多
2023-04-25 20:26:32
meizi老师：回复嘻嘻 你好 那你要去冲固定资产分录 。 然后 冲累计折旧金额 
2023-04-25 20:46:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料