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会计大于税法金额调增？
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 干净的泥猴桃 发表的提问：
银行账面余额大于实际余额，又无法查明原因，如何调账？
你好，银行存款余额账实不符，是可以去查明原因，然后根据查明原因情况做相应调整分录的
91楼
2023-03-15 20:26:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
本期进项抵扣金额大于销项金额，会计分录怎么写
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
92楼
2023-03-15 20:32:56
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鸿鸿：回复郭老师 这样就会形成进项留底是吗
2023-03-15 20:54:40
郭老师：回复鸿鸿对的，是的，转出未交增值税。在借方表示留底
2023-03-15 21:12:08
鸿鸿：回复郭老师 进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理?
2023-03-15 21:27:42
郭老师：回复鸿鸿你好，未留底税额是什么意思？
2023-03-15 21:38:35
鸿鸿：回复郭老师 有留底税额。。打错字了
2023-03-15 21:48:56
郭老师：回复鸿鸿做不做都可以 做的话就是我上面的
2023-03-15 22:02:52
鸿鸿：回复郭老师 可是销项税额 和转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏，只能是贷方。那这个分录能写？
2023-03-15 22:15:00
郭老师：回复鸿鸿它可以他可以这么做的
2023-03-15 22:28:35
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
销项税额大于进项税额的所有应做的会计分录，及进项税额大于销项税额的所有应做的会计分录
月底销项税额大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。 月底 进项税额大于销项税额，不需要做分录。
93楼
2023-03-15 20:47:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
这月销项税额大于进项税额，也就说需要交增值税，需要做会计分录嘛
一、分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
94楼
2023-03-20 20:11:10
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
本月增值税销项税额大于进项税额，但是累计进项税额大于销项税额，那本月增值税附加还计算交纳吗？
同学好，如果当月需要交纳增值税，就需要交纳附加税，当月不需要交纳增值税，就不需要交纳附加税，
95楼
2023-03-20 20:38:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小薰 发表的提问：
老师增值税会计账里的金额比增值税报税系统金额少0.08元怎么调？怎么做账？
你好 以申报系统为准 然后 走营业外收支调整
96楼
2023-03-20 21:03:07
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小薰：回复meizi老师 谢谢老师！
2023-03-20 21:20:42
小薰：回复meizi老师 调营业外支出，企业所得税要调增吧
2023-03-20 21:47:19
meizi老师：回复小薰你好 是的 到时需要调整处理 几分钱这个影响不大的
2023-03-20 22:03:55
小薰：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-20 22:16:11
meizi老师：回复小薰嗯 不客气的满意请给予评价
2023-03-20 22:26:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ emma 发表的提问：
付款大于开票金额，这里的差额如何调账
你好 差额小做营业外支出 大的和你发票金额的一样做 汇算清缴都需要调增
97楼
2023-03-20 21:09:05
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 清风 发表的提问：
计税金额大于发票信息里的剩余计税金额0
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
98楼
2023-03-20 21:17:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
小规模纳税人，增值税计提数大于实缴数，怎样调整？
可转入营业外收入科目
99楼
2023-03-21 20:09:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗犷的小熊猫 发表的提问：
如果上月的进项税额大于销项税额，本月销项大于进项，且形成应缴税款，上月和本月的增值税会计分录如何做？
您好 进项大于销项 进项税额留底 不月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
100楼
2023-03-21 20:21:28
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
我司留底金额大于欠税，现抵扣欠税30万，会计分录咋做？
您好，此时不需要做分录的。
101楼
2023-03-21 20:38:59
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微信用户：回复微微老师 不做分录那申报表留底和帐上就不相符？可以这样吗？
2023-03-21 21:06:07
微微老师：回复微信用户您好，请问您账上是用了进项税留底税额这个科目来反映进项税吗？
2023-03-21 21:25:24
微信用户：回复微微老师 是的，假如税金29万滞纳金1万，一共是30万，抵减留底30万，
2023-03-21 21:39:15
微微老师：回复微信用户您好， 借：进项税29 借：营业外支出1 贷：进项税留底税额
2023-03-21 21:55:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ iu 发表的提问：
由于加计抵减额大于实际应缴纳增值税额，导致的主表34栏为负数，要如何做 会计分录
你能申报了吗
102楼
2023-03-22 19:50:16
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iu：回复郭老师 申报了
2023-03-22 20:04:08
郭老师：回复iu计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除
2023-03-22 20:20:20
iu：回复郭老师 可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的
2023-03-22 20:36:38
郭老师：回复iu你可以计提的，体现出留抵
2023-03-22 20:48:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是21年计提工资金额低于实际发放的工资 账载金额高于实际发放金额 这样就会造成成本调增这样填写可以吗
对的同学是要补提工资
103楼
2023-03-22 20:07:19
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 自信的西牛 发表的提问：
职工教育经费扣除限额大于实际发生的费用，是调增还是调减应纳税所得额?
您好！比如税法当年允许扣除的是100，你们公司实际发生了120，则要调增应纳税所得额20
104楼
2023-03-22 20:35:59
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自信的西牛：回复丁小丁老师 那比如职工教育经费扣扣除限额是320，但是实际发生160，那应该调减160吧？
2023-03-22 20:48:13
丁小丁老师：回复自信的西牛那就不用调整，全部可以扣除哦
2023-03-22 21:16:18
自信的西牛：回复丁小丁老师 对啊，这个我可以理解，那应纳税所得额不用调增，也不用调减吗？
2023-03-22 21:44:03
自信的西牛：回复丁小丁老师 职工工资发生4000的话，也是据实扣除，不用调增或调减?
2023-03-22 22:05:31
丁小丁老师：回复自信的西牛是的，只要你实际发生的职工教育经费没有超过标准的，就可以据实扣除，不存在纳税调整问题
2023-03-22 22:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 饱满的白云 发表的提问：
财产保险理赔金额大于损失金额差额部分会计怎么入帐？
你好，发生的保险支出计入管理费用核算，赔偿款项计入其他应收款核算
105楼
2023-03-27 19:24:54
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