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会计大于税法金额调增？
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 陈玲 发表的提问：
增值税专用发票开票金额大于合同金额 ，属于虚开的范围吗？
你好，虚开增值税专用发票是指在没有任何购销事实的前提下，为他人、为自己或让他人为自己或介绍他人开具发票的行为。对虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的处罚，根据《刑法》相关条款规定，对于骗取国家税款数额特别巨大、情节特别严重，给国家利益造成特别巨大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 如果你是自己开发票，则直接按实际交易额开票就可以了。 如果你找主管税务局代开，开票金额必须和合同价款一致。所以，建议重新签一份合同。
106楼
2023-03-27 19:51:04
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陈玲：回复龙老师 我们是自己开票的。但后来才发现 开票金额超出了合同金额。对方又不配合签署针对付超金额的补充协议。该如何处理？如果对方一直不配合 我们是否会有麻烦？
2023-03-27 20:20:05
龙老师：回复陈玲跟客户沟通好来，建议作废重开，万一以后税务局查账的话跟合同对不上就麻烦了。
2023-03-27 20:42:20
陈玲：回复龙老师 是否可以签署补充的协议？我们是建筑行业
2023-03-27 20:57:26
龙老师：回复陈玲你好，如果客户同意的话，可以。
2023-03-27 21:14:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lisan 发表的提问：
供应商开票金额大于付款金额，账务怎么处理？会计分录
你好，你可以按照实际支付金额入账
107楼
2023-03-27 20:14:39
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是账面价值大于计税基础
会计折旧小于税法折旧则账面价值大于计税基础
108楼
2023-03-27 20:40:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税账上金额大于税控系统中开票金额会不会不交税？
营业税账上金额大于税控系统中开票金额会不会不交税？
109楼
2023-03-27 20:59:59
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邹老师：回复爱笑的流沙按规定是需要补交税的，账上怎么会跟系统不一致呢，这不是明白的很矛盾的事情
2023-03-27 21:29:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着
110楼
2023-03-28 19:01:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000， 如果前二年汇算清缴没有调增，第三年是调增2000还是调增6000
按年调整，怎么前两年不调整呢，我建议问问题的时候不要建立在前面出现低级错误的基础上提问该怎么解决
111楼
2023-03-28 19:24:03
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Bonnie：回复邹老师 问题是2014.年没调整，老师，2015年该怎么办，难道要去改报表吗、
2023-03-28 19:49:12
邹老师：回复Bonnie那做14年汇算清缴的人都是干嘛的呢，这个不调整，那个不调整，还要做汇算清缴，能起到什么作用
2023-03-28 20:00:44
Bonnie：回复邹老师 老是是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000， 是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。
2023-03-28 20:29:36
Bonnie：回复邹老师 老师请问是不是：比如税法规定5年，会计按3年，会计一年折旧5000，税法规定3000， 是不是3年每年都要调增2000，会计不计提折旧了，税法就不做纳税调整处理了。
2023-03-28 20:55:51
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
经济法关于增值税和所得税在计算题时，关于调增调减项目，可以直接列算式吗？不写明为什么调增调减，扣分不？
你好，老师正在解答，请耐心等候
112楼
2023-03-28 19:42:40
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安详的小蝴蝶：回复赵海龙老师 什么情况老师
2023-03-28 20:05:20
赵海龙老师：回复安详的小蝴蝶可以不写明调减的原因。但是计算过程要正确，结果也要对。
2023-03-28 20:31:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 旻玥 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调增每个单位都要调增吗？调增的金额就是要补交的吗？看金额好大。
您好，是的每个单位都要调增的。调增的金额一般情况下就是要补交税的。
113楼
2023-03-28 20:06:33
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旻玥：回复王雁鸣老师 有没有在平时工作中注意，现在能少补交呢？所在年度盈利还是亏损不会影响这个调增金额吧？谢谢老师和
2023-03-28 20:35:37
王雁鸣老师：回复旻玥您好，平时注意按税法要求处理账务就行了。所在年度盈利还是亏损不会影响这个调增金额的。
2023-03-28 20:55:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
经济法关于增值税和所得税在计算题时，关于调增调减项目，可以直接列算式吗？不写明为什么调增调减，扣分不？
你好 你要看 到时题目是否要求 你写清楚计算过程 如果不需要的话 你可以直接列算式就行了。 这个时候人工阅卷的
114楼
2023-03-28 20:29:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
发给路人的奖金我会白条入帐 直接纳税调增 会计人按会计准则做帐 不是按税法去自行调整找票什么的
您好，白条入账，这部分不能税前扣除的。计算企业所得税应纳税所得额时要纳税调增。 不然就是在以后以合法合规的票据报销
115楼
2023-03-29 20:30:46
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kj_R6diHAQqMevb：回复笑笑老师 不扣就不扣啊 我们按会计准则做啊
2023-03-29 20:53:32
笑笑老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，应该按规范做账的。
2023-03-29 21:22:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘凡 发表的提问：
老师，3月凭证做完了，增值税进项税额大于销项税额，月末会计凭证怎么处理，会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
116楼
2023-03-29 20:39:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
购买空调 发票金额大于实际支付金额怎么办呢
你好，是什么情况导致发票金额与实际付款金额不一致呢？
117楼
2023-03-29 20:50:33
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唐宋元明清：回复邹老师 是这样的 一开始金额开少了，然后让补开，结果多开了六千多
2023-03-29 21:13:35
邹老师：回复唐宋元明清你好，应当把多开的金额冲销才是的
2023-03-29 21:33:51
唐宋元明清：回复邹老师 可不可以记到应付账款后面转入营业外收入
2023-03-29 21:50:51
邹老师：回复唐宋元明清你好，不可以，这个属于 发票开具金额错误，而不是货款减免
2023-03-29 22:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，会计上和税法上企业汇算清缴，所得额不一样，调增了一些，我们会计账上需要调整吗？
你好，调增了一些，有导致补交所得税吗？ 
118楼
2023-03-29 21:12:40
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微信用户：回复邹老师 没有，一直在亏损状态
2023-03-29 21:36:32
邹老师：回复微信用户你好，那就不需要做什么分录的 
2023-03-29 22:01:03
微信用户：回复邹老师 如果要交税怎么做账？
2023-03-29 22:13:01
邹老师：回复微信用户你好，如果要交税，交税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-29 22:24:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魔幻的雪碧 发表的提问：
请问 交易性金融资产的账面金额大于税法计税的金额，为什么要补缴所得税？能直白点解释下吗
你好 金融资产的账面价值大于计税基础，给您举个例子： 交易性金融资产账面价值是2000，计税基础是1500（就是它的买价。税法只认最开始它的买价，相当于是付出对价的公允） 我们在账面上做了调增处理，差额计入到公允价值变动损益500，这500会计入到当期的利润中；但是税法不认可，假定当期的利润是3000，所以我们需要将500减出来； (3000-500)=2500，按这个缴纳所得税。实际500是我们现在少交税了，以后会交税的，所以是递延所得税负债，相当于增加了以后我们需要交税的金额。 看这样解释你能明白不
119楼
2023-03-29 21:26:59
全部回复
魔幻的雪碧：回复meizi老师 乐老师，这500是出售该项资产时补缴吗
2023-03-29 22:02:29
meizi老师：回复魔幻的雪碧你好 是的未来你还是需要交纳的
2023-03-29 22:19:51
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税的大写金额圆叉写在哪
系统自动生成的
120楼
2023-04-10 19:33:34
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙系统自动生成的
2023-04-10 20:02:49
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