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营业收入怎么做会计分录
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
老师，我们公司缴纳营业税，做收入分录怎么写，怎样计提营业税
你好。公司计收入时：借：银行存款或者库存现金 100 贷：主营业务收入 或其他业务收入 100 月末计提营业税，如果税率为5%， 借：营业税金及附加5 贷：应交税费-应交营业税5 次月1-15日，交给税务机关，借：应交税费-应交营业税5 贷：银行存款5
136楼
2023-04-17 20:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金香淑 发表的提问：
服务行业加计抵减计提分录怎么做，走营业外收入吗
借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
137楼
2023-04-18 19:24:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师，诚约公司我们还欠他15万，但是发现少收了我5000，那这5000我想转到营业外收入，那怎么做会计分录？
您好！借：应付账款 贷：营业外收入。
138楼
2023-04-18 19:30:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
计提增值税，然后冲主营业业务收入，怎么做分录
计提和冲销两笔怎么做
139楼
2023-04-18 19:48:00
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meizi老师：回复橙橙你好 你计提增值税是因为确定了收入才做增值税的 你计提了为什么要冲主营业务收入?
2023-04-18 20:03:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
上个月把凭证分录做错了 比如收入应该计入营业收入B 但是计入了营业收入A 怎么改
你好，调整的分录是 借：营业收入—A  贷：营业收入—B
140楼
2023-04-19 19:19:49
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我只爱学习：回复邹老师 那税费怎么办呢 也是借：营业收入-A 应交税费-A 贷营业收入-B 应交税费-B嘛
2023-04-19 19:41:45
邹老师：回复我只爱学习你好，根据你的描述，只需要调整收入明细，不需要调整税款啊 
2023-04-19 19:55:24
我只爱学习：回复邹老师 对的 谢谢老师
2023-04-19 20:10:22
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 20:34:08
我只爱学习：回复邹老师 那老师 这个上个月是做的2张凭证 这个月调整的话 我摘要还是需要写调整某月XX号凭证嘛
2023-04-19 20:45:44
邹老师：回复我只爱学习你好，摘要可以是：调整某某月份第多少号凭证
2023-04-19 21:04:38
我只爱学习：回复邹老师 调整是不是不需要放附件
2023-04-19 21:17:03
邹老师：回复我只爱学习你好，调整的分录，附件可以是之前凭证的复印件 
2023-04-19 21:37:20
我只爱学习：回复邹老师 老师 是不是调整分录写成 贷：营业收入—A （红字） 贷：营业收入—B 我写一个借方 一个贷方 最后的总和要比这个月的营业收入合计多差额 可以两个都写贷方嘛
2023-04-19 22:00:15
邹老师：回复我只爱学习你好，调整的分录是 借：营业收入—A  贷：营业收入—B （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-19 22:26:54
我只爱学习：回复邹老师 原分录 本来都是营业收入都在贷方 是不是A直接 贷方红字冲 这样直观一些
2023-04-19 22:56:21
邹老师：回复我只爱学习你好，调整的分录是 借：营业收入—A  贷：营业收入—B （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-19 23:12:43
我只爱学习：回复邹老师 这样我的综合就不对 可以做贷方红字嘛A
2023-04-19 23:29:04
邹老师：回复我只爱学习你好，你认为是哪里不对了呢？
2023-04-19 23:56:36
我只爱学习：回复邹老师 我如果做的借方：营业收入-A 我的总数就不对了 比如我加这个月收入累计2W AB调整是个5Q 按理说 我累计收入应该还是2W AB应该对冲了 但是我看收入累计成了2.5W
2023-04-20 00:11:40
邹老师：回复我只爱学习你好，请回到最开始你的提问，这样调整是没有任何问题的 
2023-04-20 00:33:05
我只爱学习：回复邹老师 我就是这样调整了以后 增加了总收入 我不知道怎么回事 如果把营业收入-A写贷方红字 总收入就不变
2023-04-20 01:02:36
邹老师：回复我只爱学习你好，那说明是你单位的软件问题（可能是收入在借方识别不了），而不是这个分录有问题 
2023-04-20 01:15:29
我只爱学习：回复邹老师 分录肯定没有问题 那如果我软件不能识别的话 可以写 贷：营业收入-A红字 贷：营业收入-B嘛
2023-04-20 01:36:33
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-04-20 01:47:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 整齐的抽屉 发表的提问：
经营收入做分录时，预算会计要做分录吗
你好，你这个非预算资金，不处理的
141楼
2023-04-19 19:29:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
请问老师：退回的社会保险费怎么做会计分录啊，能否记营业外收入啊？谢谢！
是的 计入营业外收入科目
142楼
2023-04-19 19:35:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Half apple 发表的提问：
其他业务收入退款，怎么做会计分录？
您好 请问收到款项的时候分录怎么写的
143楼
2023-04-19 19:44:59
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Half apple：回复bamboo老师 是当月发生的，收到款时，借：银行存款，贷：其他业务收入
2023-04-19 20:11:32
bamboo老师：回复Half apple贷 ：其他业务收入 贷方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
2023-04-19 20:21:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玩命的口红 发表的提问：
消防工程有限公司收到营业款怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
144楼
2023-04-24 19:08:29
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，小规模纳税人，销售商品会计分录怎么做？还有不交的增值税，是不转到营业外收入里，怎么做分录？
借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税 主营业务收入／其他业务收入 不交的增值税，转到营业外收入
145楼
2023-04-24 19:17:18
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师您好，请问2018年度将一笔其他业务收入误记入营业外收入，当时的分录是：借：银行存款 贷：营业外收入，那请问我现在要把这笔营业外收入，调到其他业务收入，该怎么做会计分录呢？
先冲红去年的分录，然后再按正确的分录入账。
146楼
2023-04-24 19:24:03
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•﹏•dzm•﹏•：回复徐璐老师 冲红的时候会计分录该怎么做呢，谢谢
2023-04-24 20:08:15
徐璐老师：回复•﹏•dzm•﹏•借银行存款 负数 贷营业外收入 负数 ，借银行存款 正数 贷其他业务收入 正数。做在同一张凭证，在摘要里面注明是调账。或者你可以直接 借营业外收入 （贷方负数） 贷其他业务收入 贷方正数。
2023-04-24 20:20:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
任缴制企业，实收资本的会计分录怎么写，公司运营时老板投入的钱，会计分录怎么写，
借：银行存款 贷：实收资本
147楼
2023-04-24 19:35:59
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王兴平：回复轶尘老师 是任缴的，事实没交钱，只是在需要的时候才存钱
2023-04-24 20:07:50
轶尘老师：回复王兴平未到位之前，不做会计处理。
2023-04-24 20:19:53
王兴平：回复轶尘老师 那我的实收资本会计分录怎么写
2023-04-24 20:41:47
轶尘老师：回复王兴平实际缴纳的时候再做分录。
2023-04-24 21:09:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
主营业收入为零,编制会计分录时该如何做
148楼
2023-04-25 18:27:11
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李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。
2023-04-25 18:38:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
149楼
2023-04-25 18:48:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
餐饮业外卖收入怎么做会计分录啊？
您好！借现金 贷主营业务收入-外卖收入 应交税费-应交增值税。
150楼
2023-04-25 19:06:15
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