啥都不会考个屁：回复庄老师 老师这样就做完了吗？还要转本年利润，利润分配-未分配利润。

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，最后有利润结转分配，借本年利润，贷利润分配－－未分配利润

啥都不会考个屁：回复庄老师 老师，损益类科目收入和费用在往本年利润中结转时，结转方向是固定的吗？有规律吗？

庄老师：回复啥都不会考个屁你好，是的，收入一般结转在本年利润的贷方，费用结转在本年利润的借方

糖块：回复玲老师 钱存到银行了

玲老师：回复糖块存现：借银行存款 贷库存现金

糖块：回复玲老师 不是的 营业外收入直接打入了银行账户

玲老师：回复糖块借银行存款 贷主营/其他业务收入 应交税费

月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗

玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 

平淡的西牛：回复晓海老师 我们是建筑业的老师

晓海老师：回复平淡的西牛你好！建筑行业的收入核算比较简单 收入: (1)月末根据已完工程量及有关资料编制"工程价款结算单"来进行核算 借:应收账款 贷:主营业务收入 (2)实际收到工程款时 借:银行存款 贷:应收账款 对于成本的核算就比较复杂,因为每个公司对成本核算制度都不一样,所以只能是个参考 建筑行业的工程成本主要由人工费、材料费、机械使用费、其他直接费，间接费用，至于其中的一些费用都是要分配的。这个核算方法取决于你们公司的需要 （1）材料费的核算（主要是依据你们所买材料的原始凭单），值得注意的是这部分材实费还包括现场直接为工程制作的构件以及周转材料的摊销（这部分是根椐材料费用分配表） 借：工程施工——工程名称 贷：库存材料或是周转材料 材料成本差异 （2）人工费的核算（根据你们自制的人工费用分配表，必须有民工的签字） 借：工程施工——工程名称 贷：应付工资 实付工资时 借：应付工资 贷：银行存款 因为建筑行业都是些临时的民工，所以不存在着什么代扣项目，一般情况下，我们不会把工资做过超过个人所得税的范围，这个你看情况吧 （3）机械费的核算（根据结算单或是发票入账）这种情况下，一般分两种形式 A、租赁的（这个简单） 借：工程施工——工程名称 贷：银行存款 B、自有的（这个要进行费用分摊，相对来讲比较麻烦） 借：工程施工——工程名称 贷

舒馨：回复小林老师 哦，是什么情况吧老师，就是货款全交。上月已经计入主营业务收入里了，这个月按他交的货款提成怎么做分录。交了10元，提成5元这样的

小林老师：回复舒馨您好，按交款全额确认含税收入，支出提成计入销售费用或主营业务成本

舒馨：回复小林老师 对方科目写什么

小林老师：回复舒馨您好，若是公司员工，贷应付职工薪酬～奖金

舒馨：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复舒馨您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

健壮的绿草：回复陈诗晗老师 比如我充10000送5000 第一消费充值的6980，又用了送的3980怎么做分录

陈诗晗老师：回复健壮的绿草借，银行存款10000 预计负债5000 贷，预收账款15000 借，预收账款6980 贷，营业收入6980 借，预计负债3980 贷，预收账款3980

健壮的绿草：回复陈诗晗老师 到最后的利润表，我所收到银行存款就跟营业收入就对不了

健壮的绿草：回复陈诗晗老师 我要如何体现出我收到的钱和这个营业收入是相等的

健壮的绿草：回复陈诗晗老师 又是如何结转成本？

健壮的绿草：回复陈诗晗老师 老师在吗

陈诗晗老师：回复健壮的绿草哪里对不上呢， 你赠送 的就是预计负债，根本不影响你的存款 和收入 你实际发生的工资，产品结转成本。

大雁工商事务所：回复meizi老师 老师，可以分开发一下吗，有点懵

meizi老师：回复大雁工商事务所你好 1. 确定收入 ： 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费 2. 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬 -工资3.发放工资：借应付职工薪酬-工资贷库存现金等

大雁工商事务所：回复meizi老师 老师，假如我们这个月发30000的工资，不做计提直接发放，用主营业务收入，借，管理费用-职工薪酬，贷库存现金-主营也许收入，，对不对

meizi老师：回复大雁工商事务所你好 不对 工资要求是必须要计提 走应付职工薪酬科目的。不能直接来做 你这样做的分录 是不对的

大雁工商事务所：回复meizi老师 老师当月做下月的工资计提吗

meizi老师：回复大雁工商事务所你好 当月工资当月做计提就行了 一般是次月发放上月工资的

大雁工商事务所：回复meizi老师 老师，如果做了计提，发工资的时候，借，管理费用-职工薪酬，贷库存现金-主营也许收入，，对不对

meizi老师：回复大雁工商事务所你好发放工资是走借应付职工薪酬 贷银行存款或者库存现金 这样来做 不用库存现金走一个明细主营业务收入 没必要

大雁工商事务所：回复meizi老师 我是怕体现不出来我们的收入去哪里了

meizi老师：回复大雁工商事务所你好 不用的哈 正常收入计入公户你做收入体现明细就行了。支出不用做明细额