企业所得税减免税款会计分录 可以参考如下： 【征前减免】 征前减免就是在企业所得税征收入库之前即给与减免,企业无需实际缴纳税款.在此情况下,企业仍然需要计算应纳所得税,待税务机关审批之后再确认减免税. 企业在计算应纳所得税时: 借:所得税 贷:应交税金-企业所得税 确认减免税时: 借:应交税金-企业所得税 贷:所得税 由于冲减了所得税费用科目,在期末结转账务的时候,相应增加了企业期末账面利润(然后按照规定进行分配)或者减少了账面亏损. 【即征即退】 企业在计算应纳所得税的时候: 借:所得税 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款 确认减免税收到退税款时: 借:银行存款: 贷:所得税 由于冲减了所得税费用科目,在期末结转账务的时候,相应增加了企业期末账面利润(然后按照规定进行分配)或者减少了账面亏损,对企业税后利润产生了影响. 企业所得税减免税款会计分录 【有指定用途的退税】 有些情况下,企业所得税退税款有其指定的用途,企业并不能全额获得退税款.其常见情形如下. 1、所得税退税款作为国家投资,形成专门的国家资本.收到退税时, 借:银行存款 贷:实收资本-国家资本金 2、所得税退税款作为国家对所有投资人的赠与,用于企业发展再生产.收到退税时, 借:银行存款 贷:资本公积--其他资本公积 3、所得税退税款作为专项用于某个项目、设备、特定人群的资金.收到退税时, 借:银行存款 贷:其他应交款--××部门 其他应付款--××项目 使用的时候, 借:其他应付款--××项目 贷:银行存款/现金 上述1-3项退税均没有对企业税后利润产生影响. 4、所得税退税款部分用于企业的发展、部分按照规定上交有关部门.收到退税时, 借:银行存款 贷:资本公积--其他资本公积 其他应交款--××部门 使用的时候, 借:其他应付款--××部门 贷:银行存款/现金

借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数，应交税费—应交增值税—销项税 负数

你是什么企业？ 事业单位？

你好！有这样的计税方法？ 借：其他应收款-扣的谁的，以后找他要回来 贷：应交税费-代扣个人所得税

你好，同学。 借 应收 贷 收入 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入

销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入

你好 借：应付账款  40000，贷：营业外收入  40000

您已经做在收入里面了，这个收入正常计算，所得税就可以

如果和之前的数据没有差额， 你只需要 借，营业外收入 贷，应交税费