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退回上年增值税会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 罗茜茜 发表的提问：
老师以前年度的增值税退回来啦，怎么做分录呢
收到国税以前年度多交增值税退款怎么做分录 以前年度2012年，有笔凭证做错，多交增值税1000元，在2013年汇算清缴时发现，后向国税申请退款，款已收到入银行账户，那分录应该怎样做呢?O(∩_∩)O谢谢 匿名 | 浏览 1703 次 发布于2015-08-27 17:42 最佳答案 ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）
91楼
2023-03-21 19:49:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的白猫 发表的提问：
甲公司为增值税一般纺税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司纷售保业品100件，每件不含税价格10万元，每件成本7万元 ，增值税发票已开出，当日收到全部提款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货，2×20年3月未发生销售退回，2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值视税顾。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率（1）编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。编划其会计分灵。（2）假定2~20年4月30日若退回5件，贷款已经支付编制其会计分录。（3）假定2×20年6月30日退回1件，编利其会计分录。（4）假定2×20年6月30日退回6件，编利其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
92楼
2023-03-21 20:12:08
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陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42
2023-03-21 21:09:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
93楼
2023-03-21 20:38:59
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芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2023-03-21 21:00:53
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2023-03-21 21:26:41
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2023-03-21 21:45:40
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2023-03-21 22:07:59
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2023-03-21 22:24:12
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-03-21 22:42:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
94楼
2023-03-22 19:51:35
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-03-22 20:16:05
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-03-22 20:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
95楼
2023-03-22 19:57:04
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-03-22 20:11:03
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-03-22 20:25:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电子退税会计分录怎么做 退税是增值税附加税不超过100000元退的 去年的
之前多交了吗 一般纳税人还是小规模
96楼
2023-03-22 20:03:12
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吴丹丽：回复郭老师 没有多交 月营业额不超100000给的优惠政策 退的是去年的税 不是今年的我们是一般纳税人
2023-03-22 20:31:13
郭老师：回复吴丹丽那你增值税不会退的 退的附加税的地方教育，教育附加 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费 18年汇算清缴不去修改的做这个
2023-03-22 20:48:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欢呼的蛋挞 发表的提问：
因规格不符退回两千元，会计分录应该怎么做
你好 借：主营业务收入 增值税  （红冲） 贷：银行存款
97楼
2023-03-22 20:31:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
退回收费室多交的会计分录怎么做，谢谢啦
你好！你缴纳的时候怎么做的分录，就做相反的分录
98楼
2023-03-22 20:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谦让的小蝴蝶 发表的提问：
对公退回贷会计分录怎么处理
你好 你实际业务说下 是对公支付什么业务 你之前分录怎么做的
99楼
2023-03-27 19:46:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司是鞋企 做鞋子的，客户退回的残鞋 赔偿给客户后 公司直接将其丢掉处理，这里会计分录要怎样做呢 ？？？
你好！实际业务按报废处理就可以
100楼
2023-03-27 20:11:28
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 做营业外支出科目吗
2023-03-27 20:42:55
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 还是其他业务支出？
2023-03-27 21:07:02
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！可以做营业外支出，或管理费用—报废
2023-03-27 21:35:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wendy Li 发表的提问：
老师您好，我们公司公转私的时候因为超过限额被退回两次，这两次需要做会计分录吗？
其实可以不用进行账务处理 一进一出抵消了
101楼
2023-03-27 20:36:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，银承款到期但之前有提前还掉这笔款，到期日那天银行又扣了之前换的那笔款再解冻退回到我们公司，应该怎样做会计分录
你好！如果不跨月可以不做账务处理
102楼
2023-03-27 21:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，增值税增量留抵退税，会计分录？
你好 借银行存款 贷 应交税费——应交增值税(留抵退税)
103楼
2023-03-28 19:27:50
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雪：回复紫藤老师 这个税要做进项转出不？如要，可不可以，贷，应交税费/增值税(进项转出)？
2023-03-28 19:45:50
紫藤老师：回复雪这个税不要做进项转出
2023-03-28 20:10:13
雪：回复紫藤老师 专管员说要在报税系统做转出
2023-03-28 20:38:32
紫藤老师：回复雪借银行存款 贷 应交税费——应交增值税-转出
2023-03-28 20:58:26
雪：回复紫藤老师 进系统看了下，已自动带出，留抵退税了。谢谢老师！
2023-03-28 21:20:46
紫藤老师：回复雪好的，你做分录就可以的
2023-03-28 21:36:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤劳的小鸭子 发表的提问：
企业多交的增值税退回后怎么处理会计
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
104楼
2023-03-28 19:38:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
105楼
2023-03-28 19:55:14
全部回复
碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-03-28 20:17:05
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-03-28 20:34:18
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