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退回上年增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 复杂的项链 发表的提问：
小规模纳税人上季度多交增值税退回怎么做分录
借银行存款贷应交税费应交增值税。
106楼
2023-03-28 20:18:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新政策下已交的增值税也退了，会计分录应该怎么做？印花税减半退税呢？ 已缴的应交增值税，因新政策延缓缴纳，把已缴的增值税退回
你好，新政策下已交的增值税也退了， 借银行存款 贷 应交税费-未交增值税 印花税减半退税 借银行存款 贷 税金及附加
107楼
2023-03-28 20:32:59
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 轻松的苗条 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 1、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 2、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 3、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。 4、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
你好很高兴为你服务稍等
108楼
2023-03-29 20:47:08
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小雯子老师：回复轻松的苗条你好！ 借银行存款100×10×1.13 贷预计负债1000 税130 借应收退款成本800 贷库存商品 2.借预计负债1000 贷主营业务收入1000-50 银行存款 借主营业务成本800-40 库存商品 贷应收退货成本800
2023-03-29 21:24:11
小雯子老师：回复轻松的苗条3.借预计负债1000 税10×0.13 贷主营业务收入1000-10 银行存款 借主营业务成本800-8 库存商品8 贷应收退货成本800
2023-03-29 21:52:47
小雯子老师：回复轻松的苗条4.借预计负债1000 税60×0.13 贷主营业务收入1000-60 银行存款 借主营业务成本800-48 库存商48 贷应收退货成本800
2023-03-29 22:15:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海 发表的提问：
个税扣多了，打算退回给个人，会计分录怎么做
借：应交税费—应交个税 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
109楼
2023-03-29 20:57:05
全部回复
海：回复辜老师 谢谢
2023-03-29 21:25:35
辜老师：回复海好的，客气，帮到你就好
2023-03-29 21:39:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，误征税款退回来的税，会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
110楼
2023-03-29 21:11:26
全部回复
翠竹林：回复邹老师 那以前计提的税款怎么办？
2023-03-29 21:26:58
邹老师：回复翠竹林你好，计提的时候是通过税金及附加科目核算吗？
2023-03-29 21:53:50
翠竹林：回复邹老师 是的，是教育费附加税
2023-03-29 22:12:08
翠竹林：回复邹老师 是不是用红字冲计提？
2023-03-29 22:36:54
邹老师：回复翠竹林你好，退回的税款完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-29 22:56:07
翠竹林：回复邹老师 小企业会计准则没有以前年度调整损益科目吧？我没找到这个科目
2023-03-29 23:08:59
邹老师：回复翠竹林你好，小企业会计准则没有以前年度调整损益科目，那就这样做分录就是了 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-29 23:36:36
翠竹林：回复邹老师 那企业所得税怎么申报？
2023-03-29 23:48:39
邹老师：回复翠竹林你好，是季度所得税的申报？
2023-03-30 00:18:14
翠竹林：回复邹老师 是的，季度怎么申报？到时年度怎么什么报？
2023-03-30 00:29:59
邹老师：回复翠竹林你好，季度根据季度利润表本年累计的收入，成本，利润总额的数据填写申报 汇算清缴根据税法规定对会计处理予以填表调整（这个就不是一两句话就可以说的清楚的，你可以在学堂找到 汇算清缴的课程，进行系统的学习 ）
2023-03-30 00:55:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
10月报税的时候我多报了增值税5千多，11月底退税成功，税退回到我公司公账上，我改怎么做账呢？会计分录要怎么做
借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
111楼
2023-03-29 21:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 结实的电脑 发表的提问：
销售a产品一批，价款85000，增值税14450（上月已经预售价款100 000元），剩余款项尚未退回 会计分录
您好 借：预收账款 85000%2B14450=99450 贷：主营业务收入85000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14450
112楼
2023-04-10 19:32:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，退回来的税款的会计分录是怎么做？谢谢
你具体的那个税款的 所得税的吗
113楼
2023-04-10 19:50:09
全部回复
坚持-成功：回复郭老师 是地方教育费和教育费附加，
2023-04-10 20:01:00
郭老师：回复坚持-成功借银行存款 贷应交税费地方教育，教育附加 借应交税费地方教育，教育附加 借税金及附加负数
2023-04-10 20:13:02
坚持-成功：回复郭老师 老师分录怎么做啊
2023-04-10 20:35:38
坚持-成功：回复郭老师 收到谢谢
2023-04-10 20:57:59
郭老师：回复坚持-成功不用客气 周末愉快
2023-04-10 21:23:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
114楼
2023-04-10 19:56:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发嗲的春天 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。 2.假定2×18年4月30日退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 3.假定2×18年6月30日退回1件，编制会计分录 4.假定2×18年6月30日退回6件，编制会计分录
借 银行存款 1000+130 贷 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费-增值税-销 130 借 主营业务成本 720 应付退货成本 80 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 贷 应付退货成本 40 借 预计负债 50 贷 主营业务收入 50 借 应交 税费-增值税-销 50*0.13 贷 银行存款 借 主营业务收入 10 贷 预计负债 10 借 主营业务成本 8 贷 应收退休成本 8
115楼
2023-04-10 20:02:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
116楼
2023-04-11 18:37:24
全部回复
琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-04-11 19:07:08
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-11 19:34:49
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-04-11 19:51:45
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-04-11 20:06:52
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-04-11 20:32:04
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-04-11 20:43:26
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房企收到税局退回的土增税清算后退款如何做会计分录，请赐教
同学好，借计银行存款，贷计税金及附加
117楼
2023-04-11 18:54:22
全部回复
也許、啲也許：回复英老师 以前年度的税金
2023-04-11 19:09:22
也許、啲也許：回复英老师 不做以前年度损益调整，入未分配利润吗？
2023-04-11 19:28:11
英老师：回复也許、啲也許如果是跨年度就计入以前年度损益调整
2023-04-11 19:50:00
也許、啲也許：回复英老师 要入未分配利润吗？
2023-04-11 20:13:04
英老师：回复也許、啲也許需要转入未分配利润
2023-04-11 20:29:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问误报水利基金建设税交款时和税款退回时的会计分录怎么写呢？
您好 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金—水利建设基金 借：应交税费—水利建设基金 贷：银行存款 退回的时候做相同的红字分录即可
118楼
2023-04-11 19:06:33
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ LL 发表的提问：
就是我之前17年在国税代开小规模增值税专用发票，我预留了5000多税款，实际只扣了3900，税局那边说不可以留存抵扣，现在收到税局那边退回来了2000多税款，请问我现在要怎么做退回来的增值税会计分录，退税的会计分录不知道如何做
借银存贷应交税费-应交增值税
119楼
2023-04-11 19:33:12
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LL：回复答疑郭老师 直接这样做就可以了吗？ 借：银行存款 贷：未分配利润 这样做是正确的吗？
2023-04-11 19:51:11
答疑郭老师：回复LL不正确，你的应交税费会有余额
2023-04-11 20:16:10
LL：回复答疑郭老师 所以我只做借银存贷应交税费-应交增值税？然后也不用结转什么的？应交税费-应交增值税在贷方不是增加吗?
2023-04-11 20:43:19
答疑郭老师：回复LL交税借应交税费贷银存 退回做相反分录
2023-04-11 20:55:56
LL：回复答疑郭老师 那我应交税费贷方不是一直有余额 之前都结平了
2023-04-11 21:19:19
答疑郭老师：回复LL不会，应交100 你交了120，退20正好是平的，
2023-04-11 21:29:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
即征即退退回的税金怎么做会计分录
你好 借银行存款 贷营业外收入
120楼
2023-04-11 19:59:59
全部回复
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