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企业会计准则与纳税调整
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小可霖 发表的提问：
老师，我公司是用小企业会计准则，那么发生在2019年的一比业务没有计入进去，现在2021年计入进去的话是适用未来适用法还是要调账啊
你好这个最好是做未分配利润比较好，涉及损益，想税前扣除需要去改19年年报，
61楼
2023-03-01 21:17:59
全部回复
小可霖：回复maize老师 老师，是银行贷款来的
2023-03-01 21:55:57
maize老师：回复小可霖银行贷款报表？那你可直接算21年就可以
2023-03-01 22:20:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则做会计分录有区别吗
小企业会计准则的话 在一些问题的处理上 会简化 比如融资租入固定资产 不通过未确认融资费用核算 还有 不需要计提资产减值准备等等 就是稍微复杂点的问题 简化处理 其他的 没什么
62楼
2023-03-06 20:41:04
全部回复
幸福时光：回复许老师 小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧
2023-03-06 21:25:57
许老师：回复幸福时光增值税的话 都是要结转的哦
2023-03-06 21:43:40
幸福时光：回复许老师 需要计提吗？结转怎么写
2023-03-06 22:07:53
许老师：回复幸福时光借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 如果销项小于进项的话 就留抵 不处理 如果销项大于进项 则 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 22:28:28
幸福时光：回复许老师 基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税
2023-03-06 22:47:26
许老师：回复幸福时光给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 这样的话 你看 应交税费-未交增值税 是不是贷方余额5万元呀？ 这说明 需要交5万元的增值税。 借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了） 5 贷：银行存款 5
2023-03-06 23:06:32
幸福时光：回复许老师 大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么
2023-03-06 23:21:45
许老师：回复幸福时光上面的话 就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税 就可以啦
2023-03-06 23:42:45
幸福时光：回复许老师 那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提
2023-03-07 00:07:19
许老师：回复幸福时光增值税的话 是计提的呀 比如你销售产品 就是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这一步，就是增值税的计提呀。
2023-03-07 00:21:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
63楼
2023-03-06 21:08:43
全部回复
娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2023-03-06 21:34:49
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2023-03-06 21:59:28
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2023-03-06 22:11:30
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2023-03-06 22:26:57
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2023-03-06 22:56:00
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 23:11:43
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2023-03-06 23:22:24
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2023-03-06 23:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
64楼
2023-03-06 21:29:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师你好，我想向您咨询一下，关于固定资产折旧的问题。我们账目有2019年的房屋建筑物固定资产，我之前一直按10年期限来按月计提折旧，但今年报年报的时候有风险提示说房屋建筑物最少要按20年计提折旧，所以造成多计提了折旧，纳税调整就给调增了多计提的部分。那请问我接下来的账目该如何处理？我要对多计提的进行冲减吗？还有是继续按10年期限进行计提还是变更为20年期限计提呢 我们是小规模纳税人，按小企业会计准则记账，现在在上班2021年年报的时候调增了多计提的那部分折旧，现在是不知道项目要如何处理比较好。
你好！只是税会差异填表不调帐就可以
65楼
2023-03-07 20:12:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????????yangyang???????? 发表的提问：
老师，新企业会计准则与企业会计准则有哪些区别
你好，同学。这里科目有所区别，财务报表格式有了一些微小变化。 新增加了一些科目，合同资产 合同负债 合同履约成本等
66楼
2023-03-07 20:19:42
全部回复
????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 也就是收入准则发生了变化是吧，其他变化不大对吗？现在哪些企业是必须要用新企业会计准则的？
2023-03-07 20:46:55
陈诗晗老师：回复????????yangyang????????是的，这个没有必须要求，只是新收入准则是开始执行了，企业全部使用会有一个过渡 时间。
2023-03-07 21:12:10
????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 21:31:02
陈诗晗老师：回复????????yangyang????????不客气，祝你工作愉快。
2023-03-07 21:48:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MR00 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则有什么区别
这个小准则核算简单，你可以去看下财会2011.17 企业会计准则核算复杂，你这个可以去看中级会计和注会会计，这个是准则一部分
67楼
2023-03-07 20:39:35
全部回复
maize老师：回复MR00公司业务复杂你可以选择企业会计准则，简单就选择小准则
2023-03-07 21:00:24
MR00：回复maize老师 我们公司是小企业，账务简单
2023-03-07 21:13:32
MR00：回复maize老师 开通税务时会计准则选择了还能更改嘛
2023-03-07 21:33:01
maize老师：回复MR00你选择错误么，可以去更正
2023-03-07 21:44:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 用未分配利润科目
68楼
2023-03-07 21:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
小企业会计准则，多结转成本，怎么调整，跨年了
借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数
69楼
2023-03-08 20:29:54
全部回复
想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？
2023-03-08 20:58:49
maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了
2023-03-08 21:27:40
maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-03-08 21:52:37
maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，
2023-03-08 22:03:05
想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的
2023-03-08 22:22:09
maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品
2023-03-08 22:46:47
想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？
2023-03-08 23:09:35
maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，
2023-03-08 23:34:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗？还有递延所得税资产和负债都要用吗？那里找小企业会计准则？
同学你好！小企业会计准则  没有以前年度损益调整  也没有     递延问题的 它的处理   相对于企业会计准则   要简单的多哦
70楼
2023-03-08 20:59:54
全部回复
蓝天白云：回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢？
2023-03-08 21:16:08
许老师：回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦
2023-03-08 21:30:58
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 紫藤~税务师必过 发表的提问：
老师执行小企业会计准则的一般纳税人，调整的上一年度费用，如果做分录？
你好！ 《小企业会计准则》 第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益 所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目
71楼
2023-03-08 21:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
72楼
2023-03-13 20:00:59
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-03-13 20:25:14
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-03-13 20:42:32
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-03-13 21:10:13
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-03-13 21:21:43
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-03-13 21:40:16
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-03-13 22:02:34
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-03-13 22:21:48
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-03-13 22:34:33
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-03-13 22:47:25
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-03-13 23:15:37
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-03-13 23:37:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过客 发表的提问：
小企业会计准则怎么没有以前年度损益调整
你好！ 可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目的
73楼
2023-03-13 20:18:40
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
小企业会计准则多列成本，下一年该如何调整
之前怎么做的
74楼
2023-03-13 20:26:09
全部回复
青苹果：回复答疑郭老师 借主营业务成本车辆使用费待应付利息车贷利息
2023-03-13 20:49:06
青苹果：回复答疑郭老师 借应付利息车贷利息待，银行存款，就这两个分录
2023-03-13 21:08:39
答疑郭老师：回复青苹果成本多做了？借应付利息贷利润分配
2023-03-13 21:34:38
青苹果：回复答疑郭老师 那这样应付利息又多了，糊涂了
2023-03-13 21:53:11
青苹果：回复答疑郭老师 我不明白了
2023-03-13 22:17:14
答疑郭老师：回复青苹果借方表示减少
2023-03-13 22:37:21
青苹果：回复答疑郭老师 我再想想
2023-03-13 22:51:34
答疑郭老师：回复青苹果可以的
2023-03-13 23:11:47
青苹果：回复答疑郭老师 我是把成本多做了
2023-03-13 23:41:28
青苹果：回复答疑郭老师 老师你再帮我看看我之前的那两个分录
2023-03-14 00:03:47
答疑郭老师：回复青苹果成本做多了是不是要冲，不跨年红冲借主营业务成本负数贷应付利息负数。跨年了把成本换利润分配
2023-03-14 00:19:13
青苹果：回复答疑郭老师 好好，谢谢
2023-03-14 00:38:07
答疑郭老师：回复青苹果不客气
2023-03-14 00:49:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业之前一直执行的是企业会计准则，现在地税申报系统要求上传小企业会计准则报表。那是要调整会计核算方法吗？不是说之前执行企业会计准则的不可以改为小企业会计准则吗？专管员又说要根据税务局变而变
企业会计准则和小企业会计准则仅仅是报表格式不同而已，做账方式和依据是基本一致的。专管员所说的是申报时候的报表格式要更改，那么请咨询专管员是否需要调整。
75楼
2023-03-13 20:37:28
全部回复
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