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企业会计准则与纳税调整
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
如果汇算清缴缴纳税费？如何做账？要用以前年度损益调整吗？小企业会计准则
你好，小企业准则没有以前年度损益的科目，要直接计入利润分配
91楼
2023-03-21 20:14:29
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李木子啊：回复王晶老师 如何做账？
2023-03-21 20:59:34
王晶老师：回复李木子啊把要调整的，直接转入未分配利润就行
2023-03-21 21:24:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鱼 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，以前年度损益调整贷方科目，年终如何做分录？
同学你好 小企业会计准则没有这个科目
92楼
2023-03-21 20:41:59
全部回复
鱼：回复朴老师 现在他们做了，怎么做？
2023-03-21 21:09:01
朴老师：回复鱼他们自己增加了吗？那就 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-03-21 21:23:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 敏感的蓝天 发表的提问：
小企业会计准则是否取消了以前年度损益调整
您好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益这个科目
93楼
2023-03-22 20:05:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 自由的棒棒糖 发表的提问：
老师，你好，我们是小规模（用的是小企业会计准则），我们2021年有张费用发票对方一直没开，我已经在2021年确认为管理费用了，要是这张发票一直到2022.5.31号还没有给我们的话，我是应该在汇算清缴时纳税调增吗？
你好，对的是的是这么做。
94楼
2023-03-22 20:21:55
全部回复
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，调增的时候我应该怎么做分录呢，小企业会计准则不能用以前年度损益调整是吗
2023-03-22 20:41:46
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，这是实际业务的话，不需要做账务处理的。
2023-03-22 21:07:40
郭老师：回复自由的棒棒糖用利润分配未分配利润这个科目来代替。
2023-03-22 21:34:35
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，要是不做账务处理的话，这个调增的数目，怎么在下一年财务报表上体现现出来呢。
2023-03-22 21:58:20
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，一个是会计利润，一个是税法利润，这两个可以不一致。
2023-03-22 22:18:54
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，如果我用借：利润分配—未分配利润   贷：管理费用。把这个数调增出来了，是不是也不算错呀。
2023-03-22 22:42:17
自由的棒棒糖：回复郭老师 2019年的时候之前的公司会计做过这个分录。
2023-03-22 22:55:23
郭老师：回复自由的棒棒糖好，这个吊灯的分录不对，之前是借管理费用贷其他应付款，你的其他应付款一直有余额。
2023-03-22 23:08:50
自由的棒棒糖：回复郭老师 老师，我们是用银行存款支付的，当时不是贷：其他应付款。是借：管理费用，贷：银行存款
2023-03-22 23:28:13
郭老师：回复自由的棒棒糖你好，那这个是什么原因需要调整的，没有发票的吗？如果是的话，账上不需要做的。
2023-03-22 23:38:53
自由的棒棒糖：回复郭老师 好的老师，谢谢
2023-03-23 00:06:37
郭老师：回复自由的棒棒糖不用客气，工作愉快
2023-03-23 00:33:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冰玉 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人用的小企业会计准则是不用以前年度损益调整的吗？
你好，嗯嗯， 是的，直接计入利润分配
95楼
2023-03-22 20:38:59
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冰玉：回复王晶老师 那比如我这个月交的去年的房产税，这个在做账的时候就直接计入利润分配，不用做以前年度损益调整？报税的时候利润表该如何真实反映今年的实际利润呢？
2023-03-22 20:58:58
王晶老师：回复冰玉嗯嗯，是的呢，本年利润可以直接反应啊
2023-03-22 21:09:49
冰玉：回复王晶老师 是这样的老师，去年我们是没有做账的，一直做的零申报。今年3月份开始做账，去补交的全年的房产税。 那我做账的时候这个房产税该如何来做呢？
2023-03-22 21:22:18
冰玉：回复王晶老师 今年做账的时候费用什么的都反映到今年的利润表里了，做了未分配利润，资产负债表是反映正确了，那利润表如何处理呢？去年产生的费用也在今年的利润表里。
2023-03-22 21:50:50
王晶老师：回复冰玉哦，这样啊，那是反应到今年了都
2023-03-22 22:10:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
一般纳税人是企业会计准则还是小企业会计准则
你好，这个是企业选择的，没有统一规定的
96楼
2023-03-27 20:25:00
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飯糰兒：回复邹老师
2023-03-27 20:44:34
邹老师：回复飯糰兒
2023-03-27 21:07:28
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ EVER 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的企业，在年度汇算清缴缴纳的企业所得税是计入：以前年度损益调整 科目么？
你好，按小企业会计准则，小企业的收入、费用、利得和损失，不论属于本年度还是属于以前年度，都在发生时计入当期损益，即不需要通过“以前年度损益调整”科目加以处理（当然，小企业会计准则也没有该科目）。 在补交的当期 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
97楼
2023-03-27 20:52:22
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EVER：回复凡凡老师 这笔分录在结转“所得税费用”的时候是直接转入本年利润还是转入“利润分配-未分配利润”呢？如直接转入本年利润会造成利润表中本年实际所缴纳的所得税和实际不符吧？
2023-03-27 21:17:31
凡凡老师：回复EVER你好，一般都是直接转入本年利润，再从本年利润转入利润分配-未分配利润
2023-03-27 21:36:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则在帐务处理方面有什么不同
个别科目不同，小准则有些地方简化了
98楼
2023-03-27 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
按照小企业会计准则，调整以前年度多计提企业所得税，该怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
99楼
2023-03-28 19:38:45
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小草：回复邹老师 但是这样做导致勾稽关系对不上了 ，我就是这样做的
2023-03-28 20:06:27
邹老师：回复小草你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-03-28 20:24:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吗？
你好；    是的没有 这个科目的。 你要调整走利润分配-未分配利润去处理的  
100楼
2023-03-28 20:05:20
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小鱼儿：回复meizi老师 具体分录是什么呢？
2023-03-28 20:24:52
meizi老师：回复小鱼儿 你要做什么业务内容；   请你描述下   
2023-03-28 20:39:19
小鱼儿：回复meizi老师 销售退回的老师是销售退回
2023-03-28 20:55:41
meizi老师：回复小鱼儿你好；    你退别人的货款  ；    货物退给你 ；  你做账：借库存商品贷利润分配-未分配利润   ；   借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  银行存款   
2023-03-28 21:22:47
小鱼儿：回复meizi老师 涉及应收账款 ，收入以及增值税
2023-03-28 21:38:06
meizi老师：回复小鱼儿你好； 麻烦你把之前分录 发来   
2023-03-28 21:56:57
小鱼儿：回复meizi老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-28 22:22:34
meizi老师：回复小鱼儿你好 ；    借   利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷  应收账款      
2023-03-28 22:47:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Happy 发表的提问：
一个执行小企业会计准则的小企业，2021年7月份出口国外一项货物，其已在当年确认了收入，但是今年三月份的时候，被退回了，我想问的是，此种业务，需要“以前年度损益调整”这个会计科目来调整损益吗？为什么？执行企业会计准则与执行小企业会计准则，在该问题上的处理会有所不同吗？
1，企业准则用以前年度损益调整 2，小企业，不用这个科目，利润分配，未分配利润
101楼
2023-03-28 20:32:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，请问我去年有几份只开了发票的，但今年需要红冲，汇算清缴时要需要填纳税调减吗？！我们是小企业会计准则，纳税调减的话帐还需要怎么处理呢？
您好，汇算清缴不纳税调减，若用以前年度损益调整，会计收入减少，税法纳税调增
102楼
2023-03-29 20:40:23
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 茜茜 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则有什么区别，我公司是小型的花岗岩开采业，一般纳税人，如何选择呢
你好，公司规模不大的情况一般选择小企业会计准则
103楼
2023-03-29 21:10:18
全部回复
茜茜：回复彩丽老师 如果选择小企业会计准则，年报是不是要上报现金流量表，而选择企业会计准则则不需要
2023-03-29 21:37:20
彩丽老师：回复茜茜这个跟选择什么会计准则是没有影响的。年报大部分地区都要申报现金流量表
2023-03-29 22:04:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
企业2018年底营业税金及附加没计提，2019年已缴纳，小企业会计准则跨年了，没计提需要调整以前年度损益调整吗？还是2019年直接计提？
你好，如果金额不大，可以不通过以前年度损益调整，直接做619年。
104楼
2023-03-29 21:29:59
全部回复
未名之梦：回复QQ老师 小企业有以前年度损益调整科目吗
2023-03-29 21:48:30
未名之梦：回复QQ老师 是不是直接可以冲利润分配呢
2023-03-29 22:05:13
QQ老师：回复未名之梦你好。这个一级科目可以自行增加，如果不增加的话可以通过未分配利润。
2023-03-29 22:24:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
一般纳税人到底是企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，这个一般就是会计准则的。
105楼
2023-04-10 18:53:51
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玲儿：回复东老师 是企业会计准则还是小企业会计准则
2023-04-10 19:21:36
东老师：回复玲儿这个选择企业会计准则就可以。
2023-04-10 19:32:15
玲儿：回复东老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别
2023-04-10 20:01:34
玲儿：回复东老师 我们是新注册的公司
2023-04-10 20:30:43
东老师：回复玲儿其实没有什么区别，你自己选择就可以。
2023-04-10 21:00:39
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