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会计利润与应纳税所得额
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发表的提问：
企业所得税在计算会计利润时是不是应算上国债利息收入，完了在计算应纳税所得额时再进行调减？
你好，国债利息收入可以在汇算清缴的时候调减
61楼
2023-03-06 20:55:46
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：回复东老师 那算会计利润的时候是加在收入里面的？
2023-03-06 21:11:56
东老师：回复对，是的 算会计利润的时候肯定是加上的
2023-03-06 21:32:28
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
企业所得税报表最后计算出来的本期应交企业所得税与利润表中的利润总额下面的所得税相等吗？
您好不一定相等，递延所得税费用也会影响。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
62楼
2023-03-06 21:01:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
小规模纳税企业所得税是每个月预缴嘛，我想问一下，应纳税所得额*税率=应纳税额，这个应纳税所得额是本年利润的贷方金额，还是利润表中的利润总额*税率
你好，是利润表的利润总额本年累计 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
63楼
2023-03-06 21:29:58
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修身养性：回复邹老师 好的，谢谢老师，我明天上班去计算一下
2023-03-06 21:55:17
修身养性：回复邹老师 我不是很懂利润表中的钩稽关系，这块还是需要学习
2023-03-06 22:20:30
邹老师：回复修身养性不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 22:31:04
修身养性：回复邹老师 老师 你给我看一下这个怎么算的呢
2023-03-06 22:42:17
邹老师：回复修身养性你好，右边一栏是本年累计数据？
2023-03-06 23:00:43
修身养性：回复邹老师 左边是本年累计
2023-03-06 23:16:38
修身养性：回复邹老师 负数是本月数
2023-03-06 23:42:26
邹老师：回复修身养性你好，按这个公式代入数据计算就是了，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-07 00:10:45
修身养性：回复邹老师 老师，这个所得税费用是之前会计计提的，说后面不需要再计提了 ，金额有点高了
2023-03-07 00:29:33
邹老师：回复修身养性你好，只是预交，只需要做预交分录，不需要做计提分录的
2023-03-07 00:43:26
修身养性：回复邹老师 老师，我的利润总额是负数，是不是就不需要交所得税了
2023-03-07 00:54:09
邹老师：回复修身养性你好，之前会计计提的依据是？ 上面一个回复是给其他学员的（抱歉发到你这里了）
2023-03-07 01:09:59
修身养性：回复邹老师 我不知道啊 没有问 已经离职了
2023-03-07 01:21:57
邹老师：回复修身养性你好，那把之前错误计提的分录冲销就是了 利润总额是负数，是不需要缴纳企业所得税的
2023-03-07 01:37:15
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
税审报告中 调整增加减少后计算的应纳税额税额，与其税审中 利润表中 所得税税费 在没有递延所得税情况下，会有不一致情况吗？
会有不一致的，因为税会差异不仅有暂时性差异，也有永久性差异，当有永久性差异存在的情况下，那就是不一样的
64楼
2023-03-07 20:27:38
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唐羽：回复王老师1 老师，税审中 利润表 所得税费用 是如何计算的？
2023-03-07 21:00:06
王老师1：回复唐羽您好，是根据企业所得税法调整会计利润为应纳税所得额后，乘以税率计算得出的，此处没考虑递延所得税
2023-03-07 21:20:13
唐羽：回复王老师1 老师，税审中 纳税调整后所得 表中 应纳所得税额 与 利润表中 所得税费用，哪个涉及递延所得税费用计算？ 分别的公式是什么？
2023-03-07 21:39:22
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 知性的白猫 发表的提问：
税法的应纳税所得额和会计的利润总额有哪些区别，会计需要调整哪些账户
利润总额和应纳税所得额的区别 1、定义不同 （1）利润总额是指企业在生产经营过程中各种收入扣除各种耗费后的盈余，反映企业在报告期内实现的盈亏总额。 （2）应纳税所得额是企业所得税的计税依据，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。 2、计算公式不同 （1）利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失%2B公允价值变动收益（-公允价值变动损失）%2B投资收益（-投资损失）%2B其他收益%2B资产处置收益（-资产处置损失） 营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得。 营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失。 （2）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损 应纳税所得额=会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额
65楼
2023-03-07 20:46:33
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
通过会计利润算企业所得税的应纳税所得额：自然灾害损失了30万，利润要调增还是调减？为什么？
您好，自然灾害损失了30万，也就是利润会减少30万
66楼
2023-03-07 21:05:59
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彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 不是，我是想问 间接算企业所得税的时候，这个自然灾害损失是不用调增调减利润是吗？
2023-03-07 21:33:04
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 这个损失可以全额扣除？
2023-03-07 21:51:11
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，也是需要的啊
2023-03-07 22:04:30
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 需要干什么？
2023-03-07 22:26:19
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我是在问税法……
2023-03-07 22:54:22
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，在汇算清缴的时候填写进去
2023-03-07 23:16:13
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您好，自然灾害的文件通知或者说明
2023-03-07 23:45:49
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 就现在会计利润已经有了，我要调成企业所得税的应纳税所得额。业务招待费那些不是限额扣除吗？我现在就是问，自然灾害的损失能不能全额扣除？
2023-03-08 00:09:33
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶业务招待费那些不是限额扣除吗？是的
2023-03-08 00:25:59
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 能的话就不用调了，不能的话不是还要调整利润的嘛
2023-03-08 00:50:48
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 老师，我是在问自然灾害……能不能全额扣除……
2023-03-08 01:15:06
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶您可以看一下，中国税务报——筑牢防汛抗洪“蓝色防线”
2023-03-08 01:32:45
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我哭了，算了我不问了
2023-03-08 01:46:00
彪壮的绿茶：回复思顿乔老师 我再问别的老师吧，谢谢您了
2023-03-08 01:56:13
思顿乔老师：回复彪壮的绿茶好的祝您学习愉快共同成长
2023-03-08 02:09:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1811 发表的提问：
季度计提所得税怎么计提，按本年利润来计提？年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额？
您好，季度计提所得税，按本年利润减去以前年度亏损来计提。年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额。
67楼
2023-03-08 20:47:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ power 发表的提问：
一般纳税人中，应纳所得税额是怎么计算的？应纳所得税额呢？利润总额乘以25%就是所得税额吗？
你好 应纳所得税额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
68楼
2023-03-08 21:01:15
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power：回复邹老师 那小规模纳税人，税率也是25%吗？小微企业的是20%，那应纳税所得额=利润总额*25%，然后应纳税额=所得额*20%吗？
2023-03-08 21:17:39
邹老师：回复power你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合是25% 应纳所得税额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-03-08 21:42:40
power：回复邹老师 老师，你好，我小规模人，但是我不知道我是不是符合小型微利企业，还有老师我的利润总额是负数。那我就是应纳税所得额就是利润总额负数，税率填写25%
2023-03-08 22:04:38
邹老师：回复power你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳税所得额不等于利润总额的 如果是符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合是25%
2023-03-08 22:22:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
年度应纳税所得额是年累计利润总额吗
年度应纳税所得额是年累计利润总额+纳税调增事项—纳税调减事项
69楼
2023-03-08 21:08:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
老师您好，我从事典当行业的会计，我想请教一下，我公司没有发生职工福利，教育经费，培训，养老保险广告宣传，捐赠等支出，只设有营业费用下属办公费，是不是就不及涉及调整项目，2014年度年末会计利润只有两千多，是不是所得税汇算清缴应纳税所得额就是净利润*25%？我刚毕业不太懂，麻烦老师给我指点一下
应纳税所得额=利润总额*25%，职工福利、教育经费，广告宣传和捐赠支出没有超过标准可以税前全额扣除。你可以发明细我给你看下。，QQ：410084566
70楼
2023-03-13 19:25:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Nana 发表的提问：
2018小微利企业所得税减免：是按实际利润额×50%得出应纳税所得额，然后用应纳税所得额×20%得出应纳所得税额吗？
你好，是的，2018年是这样计算的
71楼
2023-03-13 19:53:08
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Nana：回复邹老师 那么2019年也是用实际利润额判断是否超过100万和300万吗？
2023-03-13 20:18:01
邹老师：回复Nana你好，是按应纳税所得额判断 低于100万的小型微利企业，按5% 的税率 100万到300万之间的小型微利企业，按10% 的税率
2023-03-13 20:32:30
Nana：回复邹老师 但是计算还是用会计上的实际利润额对吗？
2023-03-13 20:52:26
Nana：回复邹老师 我知道你的意思了……你是直接用应纳税所得额去乘的
2023-03-13 21:10:58
Nana：回复邹老师 再请问：季度预缴能用减免优惠政策吗？如果年超过300万是不是汇算清缴的时候优惠减免的部分要全部缴纳
2023-03-13 21:28:45
邹老师：回复Nana你好，季度符合条件可以享受减免政策 是的
2023-03-13 21:54:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ LikZ 发表的提问：
你好，老师，已知累计利润总额1852576.80、累计应纳所得税额463144.20和前期已计提所得税额108640.00，累计减免所得税额327886.52、实际应纳所得税额135257.68，怎么求本期应计提所得税额
你好，本期应计提所得税额=135257.68-108640.00=26617.68
72楼
2023-03-13 20:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税与个人所得税在计算应纳税所得额与应纳税额时的同异点
基本上是差不多的
73楼
2023-03-13 20:45:55
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 积极的八宝粥 发表的提问：
请问利润表上的所得税费用与企业所得税应纳税额有什么区别？实际缴纳的所得税为0，但是利润表上的所得税有数字，请问是怎么核算的？
您好同学 一般是一样的同学没有区别的同学。
74楼
2023-03-13 20:59:58
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，所得税季度预缴时是按照会计账面利润计算税额吗？等到年底度汇算清缴时再根据税会差异调整应纳税所得额？还是预缴时就调整应纳税所得额？
预缴按照会计利润计算缴纳，汇算清缴再根据税会差异调整应纳税所得额
75楼
2023-03-14 19:45:58
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