郭老师：回复玲玲不需要做其他的账务处理的

冲冲冲呀：回复点~玲老师 老师我说错了 是让该公司控股投资的公司代发的

点~玲老师：回复冲冲冲呀也是一样，这个钱最终是要归还的。

木子月：回复答疑苏老师 那要不要打个借款

木子月：回复答疑苏老师 过两个月直接从对公账户转到个人不？

答疑苏老师：回复木子月你好 需要打个收据给老板，可以从对公户转到个人。

张伟老师：回复注会~冲鸭！分期付款的现值是针对什么分期付款的

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 没有啊，就是16年17年累积下来

陈诗晗老师：回复海的声音鱼多付的钱？你不确认预付，你作的什么，

海的声音鱼：回复陈诗晗老师 对啊就是有时候这个公司开了票那些钱就转到另外一个公司啊

陈诗晗老师：回复海的声音鱼你 把你的分录发出来 ，到现在都没明白你到底是怎么做的，如何能回答 你啊，同学

闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？

邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%

晓海老师：回复凶狠的摩托公司承担个税的税额计算及账务处理 一、雇主全额为其雇员个人负担税款的处理：对于雇主全额为其雇员负担税款的，直接按下列公式，将雇员取得的不含税收入换算成应纳税所得额后，计算企业代为缴纳的个人所得税税额。 ①应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数）÷（１－税率） ②应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数公式，①中的税率，是指不含税所得按不含税级距对应的税率。 二、雇主为其雇员个人定额负担税款的处理： 1、雇主为其雇员定额负担税款的，应将其雇员取得的工资薪金所得换算成

浩瀚星辰：回复文文老师 第二图呢

文文老师：回复浩瀚星辰非同一城市的分公司，归属于不同税局管辖