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公司清算的税务会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2023-03-28 20:21:55
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 20:52:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 闪闪的小天鹅 发表的提问：
公司要清算，留抵部分怎么账务处理
你好，符合退税的政策吗？如果不符合的话，需要做进项转出的。
107楼
2023-03-28 20:32:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增的金额，作永久性差异处理，在会计上需不需要进行账务处理
不做账，调整报表就可以
108楼
2023-03-29 21:06:36
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
网游企业的会计核算与税务处理？
您好！这你要有具体的业务才知道怎么做分录，也才知道对应的税务处理了。
109楼
2023-03-29 21:23:45
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
会计处理和税务处理的区别是什么
您好，会计处理是按照会计准则，税务是按照税法来。
110楼
2023-03-29 21:29:59
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婷婷：回复锋利老师 税务处理要做账吗
2023-03-29 21:49:17
锋利老师：回复婷婷税务处理大多是说的报税的时候的事。会计做账有时候也会根据税务的要求来做。具体看什么事情。
2023-03-29 22:15:29
婷婷：回复锋利老师 那意思是公司有两套账吗
2023-03-29 22:33:46
锋利老师：回复婷婷也不是，比如我购买一辆车，80万。会计上就做固定资产。分期提折旧，但是税法规定可以500万以下。一次性记入费用。不再分期折旧。这时候会计上还是按照固定资产做账。就是报税的时候，可以在申报表里面把这80要都填到费用里面。这就是两个准则的区别。
2023-03-29 23:02:58
婷婷：回复锋利老师 那我会计上为什么不能一次性计入费用呢
2023-03-29 23:13:02
锋利老师：回复婷婷会计还按照会计准则来哦。常见的处理是这样的。具体每个公司要不要按照这个来，可以咨询一下专管员。
2023-03-29 23:32:35
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
2-3月公司做了清算账务处理，4月季度所得税申报还需要报清算其间的数据吗？
如果税务局还没有出具注销证明，就还要报
111楼
2023-04-10 19:41:15
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琼缕玉绮：回复赵英老师 要填报2到3月的清算期间的数据吗？
2023-04-10 20:05:49
赵英老师：回复琼缕玉绮要填的。。。。。
2023-04-10 20:34:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谨慎的曲奇 发表的提问：
A,B公司均为甲公司的控股子公司，其中B公司是甲公司通过收购合并而来，两者之前属于非同一控制下，甲公司支付对价500万。现A公司合并B公司，A公司在做会计处理时，发现B公司账面净资产450万，与母公司甲公司的合并报表上的500万的差额如何处理？
在合并报表里面，首先是要调整为权益法，那么这个差额是作为那个长期股权投资的成本处理，完了之后调整之后，这个长期股权投资和子公司的净资产要进行抵消。你这里的差额500是指的哪里差50吧，你说的是。这个是商誉。
112楼
2023-04-10 19:49:42
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
113楼
2023-04-10 20:02:59
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2023-04-10 20:22:09
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2023-04-10 20:33:45
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2023-04-10 20:56:39
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2023-04-10 21:15:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
114楼
2023-04-11 19:08:48
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飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2023-04-11 19:27:26
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-04-11 19:53:18
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2023-04-11 20:11:41
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2023-04-11 20:38:45
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2023-04-11 20:56:26
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2023-04-11 21:10:55
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 21:25:02
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-04-11 21:38:27
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 浪荡不羁 发表的提问：
1，请问有被挂靠的建筑劳务公司，也就是主营收管理费的建筑劳务公司全面的账务处理方式吗？ 2，这样的方式做账风险与优势有哪些？ 3，如何更好的规避风险？ 4，如果收的工程款都是挂往来账，汇算清缴前都结平的话还会有什么税务风险吗？ 5，挂靠费普遍收几个点比较合理？既不使企业亏损又不会收得过高。
你好，被挂靠单位就是按照自己自有项目进行处理，风险在于挂靠人员不在你们单位管理，出现工伤等问题要提前筹划好3签订免责条款，由用工方承担责任，4不挂往来，正常做账，一般1到4个点
115楼
2023-04-11 19:34:54
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浪荡不羁：回复小黎老师 建筑劳务公司，最主要的是人工成本，员工的工资不是从我们账户发放的，也没有申报，这是让我最为头疼的事情。
2023-04-11 20:00:53
浪荡不羁：回复小黎老师 怎么处理这个问题比较好？
2023-04-11 20:12:45
小黎老师：回复浪荡不羁你好，如果找的包工头，让包工头代开工程发票，然后你们入账也可以
2023-04-11 20:26:34
浪荡不羁：回复小黎老师 本来我们就收了他们3.5的税款，再让他们去税局代开是不可能的。所以挂往来最大的风险是什么？
2023-04-11 20:38:27
小黎老师：回复浪荡不羁你好，如果这样的话就让他们提供工资入账。
2023-04-11 20:52:38
浪荡不羁：回复小黎老师 个税也要一并申报吗？
2023-04-11 21:08:41
浪荡不羁：回复小黎老师 工资入账的话是不是还得有转账记录才行？
2023-04-11 21:34:23
小黎老师：回复浪荡不羁你好，可以发现金，但是要申报，并且让工人提供社保缴纳的记录
2023-04-11 21:58:46
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师咱平台有没有关于独立核算分公司和总公司的账务处理及汇算的课程？
你好，17年汇算的还没有开始。总分公司账务处理的你可以问问所在的群，这里一般都是专门的答疑老师，不是太清楚
116楼
2023-04-11 20:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 搞怪的盼望 发表的提问：
请问总公司和分公司在两个城市，独立核算，同时，总公司又是分公司的股东，我要把总公司的钱和货怎么样给分公司？投资还是购买？如果分公司盈利了，给总公司打过去？怎么账务处理？总公司交什么税？
你好 ；    分公司本身就没有股东的说法哦 ； 也不存在投资的 ；    ； 这个分公司是独立做账报税 ；那么总部 就算是 销售   ；分公司算购买的  
117楼
2023-04-12 18:20:13
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搞怪的盼望：回复meizi老师 工商上，分公司的股东是总公司。不可以按实收资本投资分公司吗？
2023-04-12 18:40:22
搞怪的盼望：回复meizi老师 分公司盈利了，不给总公司分红吗？怎么做账？
2023-04-12 18:55:46
meizi老师：回复搞怪的盼望你好 ；     是的。 分公司是没有股东的说法的  ； 你们   分公司盈利了可以缴纳了企业所得税 把税后利润给总公司 ； 总公司收到这个钱不用在报税了   
2023-04-12 19:09:16
搞怪的盼望：回复meizi老师 利润部分打给总部？分录怎么写呢？
2023-04-12 19:36:52
meizi老师：回复搞怪的盼望你好；       分公司写  借利润分配-未分配利润贷银行存款   
2023-04-12 19:49:20
搞怪的盼望：回复meizi老师 总公司收到这个钱，需要交企业所得税和个税吗？总公司下面有6个股东。
2023-04-12 20:10:31
meizi老师：回复搞怪的盼望 你好； 总公司不缴纳所得税的； 这个已经是分公司的税后利润了   
2023-04-12 20:22:35
搞怪的盼望：回复meizi老师 总公司的股东有6个人，这些利润分给股东，是不是个人的交所得税？
2023-04-12 20:39:10
meizi老师：回复搞怪的盼望 你好；  如果分给股东肯定要缴纳个税的按20%  
2023-04-12 21:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的豆芽 发表的提问：
独立核算与非独立核算的分公司账务处理跟总公司之间有什么区别呢
你好，账务处理方面没有区别 独立核算的分公司，所得税根据分公司利润表申报 非独立核算的分公司，所得税根据总公司分配结果申报  
118楼
2023-04-12 18:49:14
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潇洒的豆芽：回复邹老师 还是不太明白，分公司收入成本要怎么做账
2023-04-12 19:13:14
邹老师：回复潇洒的豆芽你好，分公司收入成本 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-04-12 19:34:03
潇洒的豆芽：回复邹老师 也就是说按照一个正常独立的公司来做账就可以了吗，收入不用做到总公司里吗
2023-04-12 19:55:25
潇洒的豆芽：回复邹老师 那增值税也是正常按季度申报缴费吗
2023-04-12 20:16:47
邹老师：回复潇洒的豆芽你好，需要正常做账，收入不需要做到总公司里 增值税需要单独申报 
2023-04-12 20:45:01
潇洒的豆芽：回复邹老师 那总公司的企业所得税要汇总分公司收入成本来进行申报吗
2023-04-12 21:02:35
邹老师：回复潇洒的豆芽你好，是独立核算的分公司，还是非独立核算的分公司？ 
2023-04-12 21:32:14
潇洒的豆芽：回复邹老师 非独立核算
2023-04-12 21:59:39
邹老师：回复潇洒的豆芽你好，非独立核算的分公司，总公司就需要把各个分公司的收入，成本，费用进行汇总计算的 
2023-04-12 22:17:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 搞怪的盼望 发表的提问：
请问总公司和分公司在两个城市，独立核算，同时，总公司又是分公司的股东，我要把总公司的钱和货怎么样给分公司？投资还是购买？如果分公司盈利了，给总公司打过去？怎么账务处理？总公司交什么税？
你好；  如果是总部的货物  单独分公司核算的；   就得 分公司找总部购进 算销售的  ；   总部就涉及增值税和附加税； 印花税和企业所得税的；   你们分公司自己会单独报企业所得税在当地吗 
119楼
2023-04-12 19:18:38
全部回复
搞怪的盼望：回复meizi老师 分公司会报。分公司的税和总部不然呀
2023-04-12 19:43:01
meizi老师：回复搞怪的盼望 你好 ；     那 也得分公司单独去 开票报税的； 分公司当地税务局肯定会让分公司当地报税的；    
2023-04-12 20:01:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单就好刘 发表的提问：
提问。我公司股东之一是供销社，我公司有省供销社补助的资金和我公司一起支付工程款，省供销社补助资金时没有转入我公司账户，是和我公司分别转入会计核算中心再转到建筑公司账户的，会计处理要怎么做
同学你好 是什么会计准则
120楼
2023-04-12 19:43:42
全部回复
简单就好刘：回复朴老师 小会计准则
2023-04-12 20:37:36
朴老师：回复简单就好刘计入专项应付款或者实收资本 要知道到底是是不是实收资本
2023-04-12 21:00:15
简单就好刘：回复朴老师 那我公司现在付的钱账务处理怎么做
2023-04-12 21:14:43
朴老师：回复简单就好刘借在建工程 贷银行存款
2023-04-12 21:35:52
简单就好刘：回复朴老师 那我转会计核算中心的钱怎么处理
2023-04-12 21:52:54
朴老师：回复简单就好刘借其他应收款 贷银行存款 借在建工程 贷其他应收款
2023-04-12 22:17:49
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