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公司清算的税务会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奕初 发表的提问：
总公司为分公司付的款项，如何进行账务处理？核算怎么能提现总分公司
总公司借；其他应收款 贷；银行存款 分公司借；应付账款 贷；其他应付款
91楼
2023-03-20 21:20:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 怕黑的荷花 发表的提问：
非独立核算的分公司，一般需要交什么资料给总公司，分公司的账务处理，怎么做
相当于总公司的业务部 你的所有经济活动产生的资料都要交给总公司统一核算 在账套里设置分公司的二级科目 核算收入成本等
92楼
2023-03-21 19:09:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭雪丽 发表的提问：
汇算清缴后的调整金额需要做会计处理吗?
不用，你需要交企业所得税才做分录，没有交不做分录
93楼
2023-03-21 19:26:03
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郭雪丽：回复maize老师 交的时候怎么做？
2023-03-21 19:51:16
maize老师：回复郭雪丽你之前没有计提话，那这个做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-21 20:15:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
94楼
2023-03-21 19:43:40
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2023-03-21 20:11:47
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2023-03-21 20:22:38
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2023-03-21 20:43:28
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2023-03-21 21:11:08
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2023-03-21 21:35:58
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2023-03-21 22:01:41
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
95楼
2023-03-21 20:12:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 分公司不是独立的法人 但是是独立核算的 这样它的账务处理也是视同子公司账务处理吗
您好，是的。
96楼
2023-03-21 20:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师。你说这类独立核算的跨省的分公司视同子公司账务处理。为什么这类公司不是直接成立子公司反而是成立独立核算的分公司呢
您好，一般子公司要母公司投入资本的，分公司是不需要投入资本的。
97楼
2023-03-22 20:20:22
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可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果分公司是其他公司投资的（包括母公司的子公司）这样是不是就需要成立分公司 如果是母公司直接投资的就需要成立子公司？
2023-03-22 20:43:07
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，不是的，一般情况下，分公司和子公司都是母公司成立的，分公司不需要投资，子公司需要投资的。
2023-03-22 21:04:18
可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果甲乙都是A公司的子公司。 丙是乙公司垮省的分公司。这样甲公司全资投资丙公司。这样做有什么意义。为什么不直接把丙注册成乙的子公司 甲投资乙的子公司也一样可以吧。这样搞一个分公司出来干嘛
2023-03-22 21:28:44
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，不好意思，这个我真的不知道是什么用意了。
2023-03-22 21:51:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
98楼
2023-03-22 20:27:23
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Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-03-22 20:38:36
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-03-22 21:06:21
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-22 21:28:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sharon 发表的提问：
老师，公司在同城设立了家分公司，账务处理是分开还是就总公司做帐，如果就总公司做帐的话，日常怎么核算比较好，混在一起的话，那区分不了总公司和分公司各自的盈利情况了呢？该怎么操作？谢谢
你好，一般是需要分开做账，各自核算 的
99楼
2023-03-22 20:38:59
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sharon：回复邹老师 老师你说的太简单了，请看清楚我的问题可以吗？
2023-03-22 21:02:51
邹老师：回复sharon你好，分别做账，分开核算，按两个主体进行核算，就知道各自的盈利或者亏损情况了
2023-03-22 21:26:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
爆破工程公司清理剩余的库存 应如何会计处理
清理的是库存商品还是原材料
100楼
2023-03-27 19:46:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 112233 发表的提问：
公司废水处理池的设计费计在管理费用，汇算清缴需要纳税调增吗
你好，需要调增的，应当计入在建工程核算才是的
101楼
2023-03-27 20:15:30
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 郝 发表的提问：
分独立核算和独立核算的分公司有什么区别，账务和税务处理一样吗？
同学你好。非独立核算，不做账务处理，统一由总公司处理。独立核算，独立进行账务处理，就像一个正常的公司账务处理一样。
102楼
2023-03-27 20:34:26
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郝：回复桂龙老师 但是我们非独立核算的分公司做完税务登记了每个月都要报税，这个税务做0申报吗？
2023-03-27 20:59:57
桂龙老师：回复郝分公司有业务发生的时候不会0申报啊。
2023-03-27 21:27:16
郝：回复桂龙老师 分公司不用做帐，怎么报呢
2023-03-27 21:55:16
桂龙老师：回复郝增值税的申报，不需要做账也能申报啊，只要分公司发生业务，就会产生收入，就要进行价税分离申报增值税啊。
2023-03-27 22:20:16
郝：回复桂龙老师 所得税没有帐怎么申报
2023-03-27 22:34:18
桂龙老师：回复郝非独立核算不申报所得税。
2023-03-27 22:53:29
郝：回复桂龙老师 但是我们非独立核算的分公司税务登记的时候核所得税了必须报而且还有汇算清缴
2023-03-27 23:12:55
桂龙老师：回复郝同学你好，那你们在税务登记的时候没有做好税种维护。企业所得税可以汇总申报，分公司分摊。如果税局不允许的话，那你们只能建账。
2023-03-27 23:39:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秋梅9667 发表的提问：
请问老师，分公司的账务处理是单独核算自负盈亏的吗？缴税这些是不是和总公司没有关系？
单独核算的话就是自负盈亏
103楼
2023-03-27 21:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柚子 发表的提问：
子公司属于独立核算，子公司下面分别设立了三家分公司，这三家分公司不独立核算，需要建账吗？平时怎么进行账务处理
那么你子公司下面的三家分公司没有独立核算，这是你子公司加上三家分公司作为一体作战就可以了
104楼
2023-03-28 19:48:11
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柚子：回复陈诗晗老师 这三家分公司的营业额我不想直接打到基本户，我是在子公司名下开个一般户还是用内个分公司再开了基本户呢？
2023-03-28 20:15:31
柚子：回复陈诗晗老师 我子公司下面这三家分公司每天都有营业款到账，为了区分每笔收入我需要开三个什么账户进行核算呢
2023-03-28 20:38:21
陈诗晗老师：回复柚子如果说你的经营需要，需要开具的，就去开一个，不需要你可以不用开启。
2023-03-28 21:04:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 君福 发表的提问：
例:发票在汇算清缴前收到，但是2019年度没有会计处理在先，那么要怎么处理？
你好，如果是费用等发票，可以计入收到发票当月的费用，然后做为19年的费用在汇算清缴前扣除
105楼
2023-03-28 19:56:10
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君福：回复立红老师 听说要经过以前年度损益调整 科目核算
2023-03-28 20:15:25
立红老师：回复君福你好，如果是汇算清缴后取得，是需要通以前年度损益调整核算的
2023-03-28 20:34:09
君福：回复立红老师 通过 以前年度损益调整 科目核算 要调整报表期末余额，我不理解
2023-03-28 20:45:53
君福：回复立红老师 是调整2019年12月末
2023-03-28 21:03:52
立红老师：回复君福你好，通过 以前年度损益调整 科目核算，是调整20年的年初数，
2023-03-28 21:16:04
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