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会计基础资产负债表试题
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梨花瑟瑟 发表的提问：
为什么我的试算平衡表是平衡的，但是资产负债表不平衡呢
这个有可能是有的科目漏计入报表了
181楼
2023-05-24 18:14:51
全部回复
梨花瑟瑟：回复袁老师 那怎么处理呢
2023-05-24 18:27:08
袁老师：回复梨花瑟瑟重新对照一下会计科目与报表吧
2023-05-24 18:43:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青青 发表的提问：
你好，老师，按照被投资单位处置资产或者负债相同的基础进行处理什么意思这句话
就是你处置的价格和被投资单位的资产和负债持平，不高于也不低于
182楼
2023-05-24 18:41:59
全部回复
青青：回复陈诗晗老师 那这句话怎么理解，就是处置里A
2023-05-24 19:02:23
青青：回复陈诗晗老师 你解释的那句话跟这个对不上啊，你解释完不知道怎么理解了
2023-05-24 19:20:12
陈诗晗老师：回复青青比如你现在投资一个单位，总的投资成本是100万，权益法下对方公司的相关权益变动等你都已经承受之按你的持股比例做出了调整。 那么你现在出售你的长投的时候，你长投的账面价值和被投资方的净资产你所享有的比例是持平的，也就是金额一致的。 那么净资产金额一至，对应的资产和负债也是一致的。 这个时候账务处理的基础也就是金额是一样的。
2023-05-24 19:49:41
青青：回复陈诗晗老师 那其他综合收益在这里是几个意思
2023-05-24 20:09:17
青青：回复陈诗晗老师 其他综合收益终止采用权益法核算，是不是转到投资收益里
2023-05-24 20:36:34
陈诗晗老师：回复青青其他综合收益，你在出售的时候就转到投资收益了。
2023-05-24 20:53:34
青青：回复陈诗晗老师 老师，是不是处置长投时，就这两个不能转到投资收益，得转到留存收益里
2023-05-24 21:22:03
陈诗晗老师：回复青青是的。同学。重新设定受益计划计入的其他综合收益处置是时转留存收益。
2023-05-24 21:51:27
青青：回复陈诗晗老师 那以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具对应的其他综合收益也转入留存收益？！
2023-05-24 22:02:37
陈诗晗老师：回复青青是的。同学。这是指定的，他的其他综合收益转留存收益。
2023-05-24 22:17:04
青青：回复陈诗晗老师 老师，我碰到一个题，你看一下，是不是题错了
2023-05-24 22:33:15
陈诗晗老师：回复青青你发给我，同学。拍照
2023-05-24 22:46:24
青青：回复陈诗晗老师
2023-05-24 23:01:06
陈诗晗老师：回复青青这题目的处理没有错。这是其他权益工具损益，他转为长投时，其他综合收益 是计留存收益。
2023-05-24 23:16:35
青青：回复陈诗晗老师 老师，他计入了投资收益
2023-05-24 23:27:37
陈诗晗老师：回复青青看错了，这里是错了，不是投资收益，是留存收益。
2023-05-24 23:42:51
青青：回复陈诗晗老师 老师，我感觉也是错的
2023-05-25 00:04:12
青青：回复陈诗晗老师 但是我又不很确定
2023-05-25 00:21:10
陈诗晗老师：回复青青这里是错误 了，加油哟，同学。祝今年顺利通过
2023-05-25 00:37:29
青青：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-05-25 00:51:55
陈诗晗老师：回复青青祝你学习愉快。请5星好评
2023-05-25 01:06:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师，能解释下资产的计税基础和负责的计税基础吗 没看懂
您好，资产计税基础是未来可在企业所得税前扣除的金额。负债计税基础是负债账面价值减未来可在企业所得税前扣除的金额。
183楼
2023-05-29 17:27:31
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小雪 发表的提问：
老师，我到税务注销，给四张表格，这个是附表一，1.账面价值 是不是2018.6月份资产负债表报表期末余额数，2.计税基础指哪些 3.可变现价值指哪些
老师，在吗
184楼
2023-05-29 17:51:08
全部回复
王瑞老师：回复小雪您好，计税基础一般与账面价值一样，可变现净值就是现在的价值
2023-05-29 18:08:29
小雪：回复王瑞老师 老师，注销公司，是不是，我7月份产生收入，费用写到计税基础，可变现价值那里，公司小规模，要不要，去审计的
2023-05-29 18:19:34
王瑞老师：回复小雪您好，收到款的写到货币资金里
2023-05-29 18:42:40
小雪：回复王瑞老师 老师，清算费用，2018年7月份发生报销费用，是不是
2023-05-29 19:10:34
王瑞老师：回复小雪您好，为注销发生的费用属于清算费用
2023-05-29 19:20:54
小雪：回复王瑞老师 老师，小规模公司，要不要出具税款清算鉴定
2023-05-29 19:41:41
王瑞老师：回复小雪您好，这个根据税务注销时税局的要求
2023-05-29 20:02:46
小雪：回复王瑞老师 现在，2018年7月份就开了一张服务费发票价税合计15558.14元，报销费用764.84元，然后工资要发5200元，其他发生没有了，报表上面，固定资产没有，社保也没得，税控盘没得，发票都是代开，自己没领过，利润表亏损，老师，我该填那几项
2023-05-29 20:21:56
王瑞老师：回复小雪您好，整理出来填表时资产负债表，利润表，按要求填写
2023-05-29 20:45:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 22中级取证12班 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴，基础信息表里的资产总额请问是不是填财务报表四季度资产负债表里的资产总计的期末余额啊
要填全年平均值 全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
185楼
2023-05-29 18:00:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
资产负债表试算不平，怎么调呢？第一次遇到这种问题、
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
186楼
2023-05-29 18:23:54
全部回复
欣欣子：回复陈诗晗老师 老师 可以了吗？帮我看下
2023-05-29 18:42:55
陈诗晗老师：回复欣欣子应收账款增加197208.34-123527.46 应收账款增加217295.63-146072.75
2023-05-29 19:06:21
麦子老师
职称：税务师,初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？
负债的计税基础＝账面价值－“未来”期间可抵扣金额。 以第6题为例 注意这个“未来”，应付职工薪酬，在形成时已作为成本费用了，所以在未来，这200万不能再抵扣一次（不管是那允许扣除的150万、还是不允许扣除的50万）。就是说未来可抵扣的金额为0。所以，计税基础＝200-0＝200，不产生暂时性差异。 负债的计税基础和账面价值之间的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解，一是现在不可抵扣，二是未来可抵扣。例子中，150万是现在已税前抵扣，50万是现在不可抵扣但未来也不可抵扣，因此计税基础=账面价值。
187楼
2023-05-29 18:32:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 疯狂的指甲油 发表的提问：
老师 请问一下为什么我试算平衡了，出的资产负债表不平啊
你好，你的科目余额表是否平衡？
188楼
2023-05-30 17:34:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Alice 发表的提问：
会计从业证-会计基础听课顺序是什么？ 课程名称 从业精品课《会计基础》 从业冲刺班《会计基础》 2016新大纲《会计基础》习题班 2016新大纲《会计基础》冲刺班 2016新大纲《会计基础》基础班
你好！先听《会计基础》基础班《会计基础》冲刺班《会计基础》习题班
189楼
2023-05-30 17:47:18
全部回复
Alice：回复晓海老师 从业精品课《会计基础》 从业冲刺班《会计基础》 请问这两种课程是旧大纲的吗？
2023-05-30 18:19:10
晓海老师：回复Alice你好！我是兼职答题老师，你可以去学习群问问技术人员，应该是15年的吧，你还是听2016新大纲的吧
2023-05-30 18:47:04
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，这题计税基础是1680，账面价值是1200吗？如果是，那不是递延所得税负债吗，这里怎么是资产呢
你好，固定资产销售个B后，计税基础为B公司账面上体现的价值，计税基础变成1680（折旧前），同时按照税法计提了折旧。 而在会计上，由于是内部交易，因此抵消后，会计的账面价值为1200（折旧前）. 计税基础>账面价值，是可抵扣暂时性差异480（折旧前），应确认递延所得税资产， 计提1年折旧后，可抵扣暂时性差异降低至360.
190楼
2023-05-30 18:00:08
全部回复
未完147：回复雨萱老师 计税基础>账面价值，确认递延所得税资产怎么理解呢
2023-05-30 18:34:26
雨萱老师：回复未完147因为你未来可以税前抵扣的金额，超过了现在会计上抵扣的金额，但是这块可抵扣的金额目前没有进行抵扣，所以这是你未来的一个经济利益，应当作为资产表示，递延所得税资产项目就是用来核算这种资产的。
2023-05-30 18:59:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
所得税汇算基础信息表资产总额怎么填，我们是10月成立新公司，是不是我根据资产负债表资产合计数除以2就等于汇算表里的资产总额
是的用12月末资产合计/2
191楼
2023-05-30 18:29:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？
负债账面=200，计税基础=未来可以税前扣除的金额0=200，所以账面=计税，因为本期让扣除150，就是说50不让扣除，属于超标，未来也不让扣除，未来可以扣除0. 满意的话麻烦给个好评，不满意我接着给你解答，直到你满意为止！人间自有真情在，努力就会有收获！
192楼
2023-05-31 17:45:23
全部回复
假如：回复孺子牛老师 没明白，可以在讲明白点嘛？
2023-05-31 18:37:10
孺子牛老师：回复假如工资是这样的，超标的，税法本期不让扣除，以后也不扣扣除。账面是200，计税基础=账面价值200-未来可以税前扣除的金额0=200----------注意超标的50，本期和以后各期都不让税前扣除，未来可以税前扣除的金额为0
2023-05-31 18:55:59
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？
以公允价值计量且其变动计入当期损益，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，摊余成本计量这三类都需要进行减值计提吗-不是的，以公允价值计量且其变动计入当期损益-不计提减值，其他两个计提减值。  你好，第一类不需要，其他两类需要的 可是第二类第三类是用公允价值计量了为什么还要减值呢，不是不管升值还是减值都进其他综合收益或当期损益了么？--第二类是公允价值计量，但是第三类不是公允价孩子计量，而是摊余成本计量，这个是规定的。
193楼
2023-05-31 17:59:57
全部回复
叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 490471799 发表的提问：
一，需要会计基础中的所有科目 二，所有科目借贷试算公式 例如:银行存款，主营业务收入等 借银行存款，贷主营业务收入 或者分科目:资产，负债，所有者权益，什么借方增加贷方减少之类的基础
1、通常情况下，资产类、成本类和费用类账户的增加用“借”表示，减少用“贷”表示;负债类、所有者权益类和收人类账户的增加用“贷”表示，减少用“借”表示。 2、常用的会计科目，见下附的图。
194楼
2023-05-31 18:08:51
全部回复
490471799：回复叶子老师 我分不清楚哪些是资产，成本费用和所有者权益类啊？有没有区分好的呢？
2023-05-31 18:58:44
叶子老师：回复490471799上面的一、资产类，二、负债类，已经写的很明白了哦。看大标题。
2023-05-31 19:14:47
490471799：回复叶子老师 那损益类中，6001-6301借减少贷增加，6401-6901借增加贷减少对么？
2023-05-31 19:40:27
叶子老师：回复490471799是的，你理解的是正确的。
2023-05-31 20:10:11
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 假如 发表的提问：
请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？
您好，题目能给我看下吗
195楼
2023-05-31 18:29:59
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