首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计基础资产负债表试题
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
在填写企业清算所得税申报表的附表二：负债清偿明细表里的其他应付款在资产负债表里是贷方还有3万多，在负债清偿明细表里可以账面价值和计税基础都填负的3万多，对不对？
在资产负债表里是贷方还有3万多，在负债清偿明细表里可以账面价值和计税基础都填正的3万多
241楼
2023-06-25 17:28:23
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 金刚 发表的提问：
老师，我做出来的资产负债表，资产比负债加所有者权益少，新建的账套，期初科目余额表试算是平衡的，怎么查问题
您好，试算平衡你导出科目余额表一级科目，在表格里面做资产是否等于负债加所有者权益，先不做报表，如果这里也对了就是你填财务报表错了。
242楼
2023-06-25 17:45:00
全部回复
金刚：回复洛洛老师 科目余额表上资产类小计4560386.34，负债类1927933.92，所有者权益类2632452.42，符合资产=负债+所有者权益，报表是自动生成的，我该怎么做 资产负债表表上左边资产等于2848109.69，右边等于3234027.69
2023-06-25 18:24:55
洛洛老师：回复金刚你算出差额，看有没有印象有那笔金额的发生业务。然后你试着手动做资产负债表或者根据差额在科目余额表里找，看是否有这个金额的数据没有进去报表。
2023-06-25 18:50:24
金刚：回复洛洛老师 我查到了在科目余额表期初金额有385918，但是资产负债表第8行其他应收款是0，难道是系统错了
2023-06-25 19:01:00
金刚：回复洛洛老师 老师，最初按科目余额表输入然后试算平衡后开启的账套，是没有问题的对吗
2023-06-25 19:27:53
洛洛老师：回复金刚您好，那你要检查你资产负债表的公式了。
2023-06-25 19:57:08
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 小马儿 发表的提问：
为什么预计负债的计税基础为0？
负债的计税基础＝负债减去未来税法允许扣除的金额，预计负债未来可以全部扣除，所以计税基础为零
243楼
2023-06-26 16:22:36
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 梦在西元前 发表的提问：
是不是所有预计负债的计税基础都为0？不产生暂时性差异？
同学你好 计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债，未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异，就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值，公允调整，折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产， 固定资产折旧差异，递延资产，递延负债都有可能。
244楼
2023-06-26 16:34:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
汇算清缴时下表不会填，“资产计税基础”指什么？
你好，如果税会规定一致，计税基础与账载金额是一致的 计税基础就是税法允许扣除的金额
245楼
2023-06-26 16:57:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yi平 发表的提问：
某企业2019年10月停止生产，进行清算，资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元，负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元。 老师，这家企业的清算所得如何计算？
资产的清理损益 -400 负债的清理 损益 250 最后清算 所得为0，你这是负数的
246楼
2023-06-26 17:12:12
全部回复
yi平：回复陈诗晗老师 老师，你算得不对啊，不应该是 4200-3700+3900-3500 吗？
2023-06-26 18:06:50
陈诗晗老师：回复yi平你这里是单独核算 你这资产这边是按账面和计税计算差额部分 负债这边是按清算和负债计算差额部分 你是用账面价值进行处理，而不是可变现，你可变现大于账面的
2023-06-26 18:36:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
接受投资者投资，等号右边所有者权益增加，为什么不能为负债增加？～会计基础
投资者投资，肯定资产和所有者权益增加； 投资，肯定是投入资产嘛。
247楼
2023-06-26 17:38:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
企业所得税年度纳税申报基础信息表里面的资产总额不让填0怎么办？我们都是零申报，资产负债表里的资产合计就是零啊！怎么办？
不让填0，你只能做几笔业务才可以申报
248楼
2023-06-27 16:31:45
全部回复
???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 做什么业务，？怎么做？
2023-06-27 16:54:30
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519比如你买办公用品了， 借管理费用-办公费 贷库存现金
2023-06-27 17:12:46
???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 这是18年的年报，怎么补做啊！以前的数据都申报过了啊？
2023-06-27 17:30:49
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519你现在只能去改原来的报表了，现在你这里不这么处理，不让0申报
2023-06-27 17:51:08
???? 卢丽雅13141519：回复吴少琴老师 都需要改哪些报表啊！
2023-06-27 18:16:35
吴少琴老师：回复???? 卢丽雅13141519资产负债表，利润表需要修改
2023-06-27 18:33:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清静无为 发表的提问：
固定基金在资产负债表中应转到那个分路
您好，这个是事业单位的科目，对应资产负债表的是固定资产科目
249楼
2023-06-27 16:58:30
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
#提问#企业所得税年度纳税申报基础信息表里面的资产总额不让填0怎么办？我们都是零申报，资产负债表里的资产合计就是零啊！怎么办？
做一个借款，借库存现金贷其他应付款
250楼
2023-06-27 17:28:21
全部回复
???? 卢丽雅13141519：回复答疑郭老师 这是18年的年报，怎么补呢
2023-06-27 17:42:41
答疑郭老师：回复???? 卢丽雅13141519资产负债表重新申报 0保存不了没办法
2023-06-27 17:55:24
???? 卢丽雅13141519：回复答疑郭老师 去税局该可以吗？
2023-06-27 18:23:29
答疑郭老师：回复???? 卢丽雅13141519可以去税务局大厅修改
2023-06-27 18:41:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鸭 发表的提问：
填报企业基础信息表的资产总额我是用老师给的那个四个季度平均值计算出来的数比资产负债表资产总额期末数小100多万合适吗
你好，这个也是很正常的 比如你期初数小，期末数大，就会造成这种情况的
251楼
2023-06-27 17:38:59
全部回复
小鸭：回复邹老师 嗯嗯，是这样子的，那我就是按这个季度平均值289万多的这个填写吗
2023-06-27 18:04:45
邹老师：回复小鸭你好，先计算季度平均数，然后用平均数之和除以4得出年度平均数就是了
2023-06-27 18:15:31
小鸭：回复邹老师 这个289万多有没有什么老师讲的小微优惠政策啊老师
2023-06-27 18:36:51
小鸭：回复邹老师 嗯嗯，我是按这样计算的
2023-06-27 19:04:07
邹老师：回复小鸭你好 工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 这三个条件都符合是可以享受小型微利企业税收优惠的
2023-06-27 19:25:42
小鸭：回复邹老师 哦哦哦哦，谢谢老师
2023-06-27 19:36:38
小鸭：回复邹老师 老师要想找你问问题怎么才能找到你啊
2023-06-27 19:52:57
邹老师：回复小鸭你好，你可以找到我个人头像，然后定向提问
2023-06-27 20:12:24
小鸭：回复邹老师 哦哦，好的。谢谢老师
2023-06-27 20:26:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张慧 发表的提问：
合并报表时，资产计税基础大于账面价值，例如：无形资产账面价值=200万，公允价值=300万，调整子公司账面价值为公允口径时的分录： 借:无形资产 100 贷：资本公积 75 递延所得税负债 25 而所得税费用里资产账面价值小于计税基础时确认为递延所得税资产，合并报表确认为负债
是的，因为这里在这个计税基础上，他认可的是原来的这个价值200，这个公园价值300，只是说在这个合并报表账面价值是300，所以说这里是属于递延所得税负债。
252楼
2023-06-28 16:55:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默 发表的提问：
没有做资产，负债的清算的 是不是把所有的账面和计税基础都填0呢？
是的
253楼
2023-06-28 17:01:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 专注的流沙 发表的提问：
被合并企业的净资产、各单项资产和负债及其账面价值和计税基础等相关资料是什么
你好，同学 账面价值报表体现的 计税基础是根据公允来体现，比如评估报告等
254楼
2023-06-28 17:24:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
2016年度企业所得税汇算清缴中的基础信息表里的资产总额是2016年12月资产负债表里的资产总计年初余额加期末余额除以二吗？
您好！具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年资产总额数＝月平均值×12
255楼
2023-06-28 17:35:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料