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一般纳税人成本会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。
借：发出商品 贷：库存商品
166楼
2023-05-09 19:11:59
全部回复
A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？
2023-05-09 19:36:29
辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算
2023-05-09 19:53:53
A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？
2023-05-09 20:21:07
A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？
2023-05-09 20:43:56
辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-05-09 21:00:37
A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？
2023-05-09 21:14:10
辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录
2023-05-09 21:32:54
A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？
2023-05-09 21:47:53
A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？
2023-05-09 21:59:05
辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税
2023-05-09 22:24:24
A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下
2023-05-09 22:44:55
辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的
2023-05-09 22:54:55
A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 23:06:23
A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？
2023-05-09 23:32:23
辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的
2023-05-09 23:53:27
A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？
2023-05-10 00:19:13
辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗
2023-05-10 00:31:22
A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？
2023-05-10 00:48:35
辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗
2023-05-10 00:58:36
A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金
2023-05-10 01:08:42
辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了
2023-05-10 01:27:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
167楼
2023-05-10 17:42:52
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-05-10 17:56:25
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2023-05-10 18:22:52
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2023-05-10 18:48:20
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
这一般纳税人1个月的计提的税费怎么写会计分录呢？
你好，你是说计提分录还是？
168楼
2023-05-10 18:07:19
全部回复
妮妮加油：回复阳老师 分录
2023-05-10 18:19:57
阳老师：回复妮妮加油借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 应交税费--应交城市维护建设税
2023-05-10 18:49:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮行业一般纳税人，劳务收入20万已到账，都有那些税，怎么记会计分录
增值税 6% 城建税等附加 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加
169楼
2023-05-10 18:35:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，大米加工企业，支付生产车间设备的维修费，会计分录是？
你好，支付生产车间设备的维修费 借：管理费用 贷：银行存款等科目 不是计入制造费用核算的
170楼
2023-05-10 18:50:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师我们是一般纳税人汽车行业的，销售设备的，会计分录怎么做
借银行存款贷其他业务收入 应交税费
171楼
2023-05-10 19:08:59
全部回复
诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项
2023-05-10 19:35:56
诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款
2023-05-10 19:54:59
玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账
2023-05-10 20:08:18
玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了
2023-05-10 20:33:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
172楼
2023-05-21 20:03:22
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
173楼
2023-05-21 20:23:47
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-05-21 20:48:52
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-05-21 21:05:51
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-05-21 21:26:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小金 发表的提问：
外账，工业，一般纳税人，银行收到投标款的会计分录
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
174楼
2023-05-21 20:52:49
全部回复
小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款
2023-05-21 21:08:02
王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。
2023-05-21 21:36:00
小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。
2023-05-21 21:47:17
王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。
2023-05-21 22:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
175楼
2023-05-21 20:59:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
176楼
2023-05-21 21:05:59
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-05-21 21:33:30
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2023-05-21 21:49:00
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-05-21 22:17:48
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-05-21 22:40:07
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2023-05-21 23:07:48
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2023-05-21 23:23:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美丽的戒指 发表的提问：
老师你好，就是我们2021年12月交了两笔房租，一笔8万是补交2021年1-12月的，另一笔8万是交2022年1-12月的，但是2022年1月才收到专票，公司是一般纳税人。请问付款的时候，收到票的时候。摊销的时候，会计分录是怎样的？
8万，21年12月缴纳的时候，直接确认为费用，借：管理费用—房租  8，贷：银行存款8万 另外一笔8万，确认为预付账款，借：预付账款—房租  8，贷：银行存款8万 收到发票的时候，第一个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：管理费用 第二个8万的发票，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：预付账款 然后按月进行摊销房租
177楼
2023-05-22 18:02:20
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，要怎么做会计分录呢
你好 回收时 借，原材料 贷，银行存款等 加工 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等 完成 借，库存商品 贷，生产成本 销售 借，银行存款等 贷，其他业务收入或主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，其他业务成本或主营业务成本 贷，库存商品
178楼
2023-05-22 18:21:06
全部回复
1.1：回复立红老师 为什么是借原材料呢，回收回来就是成品只是是有用过的
2023-05-22 18:43:06
1.1：回复立红老师 而且我们是一般纳税人
2023-05-22 19:03:36
立红老师：回复1.1你好，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，——不是收回再加工，然后出售么 而且我们是一般纳税人——如果您回收时有取得专票发票，可以作时项税额抵扣
2023-05-22 19:26:28
1.1：回复立红老师 是收废定粉袋子回来自己加的，自己加工完再销售出去的
2023-05-22 19:49:33
立红老师：回复1.1你好，对呀，所以收回收的旧的是作为原材料，加工完成是作为库存商品，再出售的。
2023-05-22 20:18:47
1.1：回复立红老师 好的，谢谢
2023-05-22 20:46:38
立红老师：回复1.1不客气的，祝您学习愉快！
2023-05-22 21:10:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
一般纳税人 购入设备取得专票金额小要怎么做会计分录
金额小，也是按发票金额计入固定资产的
179楼
2023-05-22 18:47:59
全部回复
K146260507925：回复辜老师 可以直接计入借管理费用-折旧费 应交税费-进项税 贷钱 吗
2023-05-22 19:13:29
辜老师：回复K146260507925如果直接入费用就是，借：管理费用-办公费费 应交税费-进项税 贷银行存款
2023-05-22 19:38:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
180楼
2023-05-23 17:42:08
全部回复
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