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一般纳税人成本会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人，每月期末进项和销项我们都是什么做分录的如果进项<销项或进项>销项的时候都是什么做会计分录的
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
286楼
2023-07-11 17:05:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 糊涂的唇膏 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘，收到专票。请问本月和次月的会计分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
287楼
2023-07-11 17:12:00
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糊涂的唇膏：回复紫藤老师 比如1月购买税控盘得到专票，抵减的会计分录是算做1月还是2月的呢
2023-07-11 17:22:58
紫藤老师：回复糊涂的唇膏1月购买税控盘得到专票，1月份有销项，抵减的会计分录是算做1月
2023-07-11 17:50:08
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
288楼
2023-07-12 16:37:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
一般纳税人中印花税怎么做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
289楼
2023-07-12 16:44:14
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 丫头：回复张艳老师 这个印花税是已经从银行扣款了的
2023-07-12 17:11:37
 丫头：回复张艳老师 是做的外账
2023-07-12 17:32:56
张艳老师：回复 丫头这个就是外帐的处理。
2023-07-12 17:54:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
290楼
2023-07-12 17:01:30
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
291楼
2023-07-12 17:07:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陆 发表的提问：
有一般纳税人全盘账的会计分录吗？
同学您好，您具体可以参考一下真帐实操里面的课程
292楼
2023-07-12 17:23:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
293楼
2023-07-16 18:28:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
你好，我是刚接手一般纳税人的帐，前面会计走了发消息没回复，但她三月份有笔暂估成本金额比较大，直接就交代说了句12月份前要冲回。那么我要如何操作冲回？
发票到不了吗 是实际业务吗
294楼
2023-07-16 18:35:49
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天林雨、：回复郭老师 没看到发票
2023-07-16 19:03:39
郭老师：回复天林雨、是不是实际业务的？
2023-07-16 19:27:26
天林雨、：回复郭老师 这个不清楚，我才接手的
2023-07-16 19:47:02
郭老师：回复天林雨、实际业务不冲，不是的需要红冲 你看付款单位有没有
2023-07-16 19:58:26
天林雨、：回复郭老师 查了1-7月份
2023-07-16 20:27:17
天林雨、：回复郭老师 之前用的是快帐，这个金蝶及账务看不懂
2023-07-16 20:44:50
天林雨、：回复郭老师 图查的就是暂估的这家公司
2023-07-16 20:59:47
郭老师：回复天林雨、你和对方公司对账就可以
2023-07-16 21:25:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄春梅 发表的提问：
老师：我单位是农业开发有限公司，一般纳税人，主要收购食葵，请帮我做以下会计分录 （1）从农民手中收购食葵70200公斤，单价8.5元，计596700元，以银行存款支付。 （2）收购的食葵发生整理挑选人工费2000元，精选机电费800元，精选机折旧500元。 （3）以上食葵整理挑选后分成三个等级，一等品38000公斤、二等品16000公斤、三等15800公斤，损耗400公斤。 （4）出售一等食葵38000公斤，单价14元；二等食葵16000公斤，单价12元，三等食葵15800元，单价10元，合计收入882000元，款已存入银行。 （5）结转成本 （6）结转利润 （7）其他相关会计分录 谢谢
您好，借在途物资596700*（1-9%）应交税费-应交增值税（进项税额）596700*9%贷银行存款596700 借在途物资2000贷应付职工薪酬-工资2000，借管理费用-电费800贷银行存款800，借管理费用-折旧500贷累计折旧500， 借库存商品542997+2000贷在途物资542997+2000 借银行存款882000贷主营业务收入809174.31应交税费-销项税额72825.68 结转成本，借主营业务成本542997+2000贷库存商品542997+2000 结转利润借主营业务收入贷主营业务成本管理费用-电费管理费用-折旧本年利润
295楼
2023-07-16 19:01:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，一般纳税人经营面包，营业额300入银联账户，3元手续费，实际进入公司账户297元，如何做会计分录？怎么结转成本？
你好 借 银行存款297 财务费用3 贷主营业务收入 应交税费
296楼
2023-07-16 19:08:59
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海里集团：回复紫藤老师 银联收入不用做账吗？
2023-07-16 19:34:13
紫藤老师：回复海里集团银联收入用做账的
2023-07-16 19:53:32
海里集团：回复紫藤老师  我是这么做：借：银行存款297贷：银联收入297，借：银联收入297，财务费用3，贷：主营业务收入，应交增值税-消项税
2023-07-16 20:15:06
海里集团：回复紫藤老师 这样做可以吗？
2023-07-16 20:31:46
紫藤老师：回复海里集团  你好，那样也是可以的  
2023-07-16 20:59:05
海里集团：回复紫藤老师 谢谢老师的关心
2023-07-16 21:14:25
紫藤老师：回复海里集团不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-07-16 21:40:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
297楼
2023-07-17 16:15:38
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-07-17 16:39:22
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-07-17 17:01:52
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-07-17 17:12:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，本期销项是2000，进项是5000，请问会计分录是？
你好同学：  结转销项税额、进项税额 增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
298楼
2023-07-17 16:38:52
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wo：回复玲老师 老师，房地产一般纳税人企业，先前有预交的增值税30万，土地增值税50万， 请问：应交税费—未交增值税是否要转入到别的应交税费的二级科目下去呢？
2023-07-17 16:56:11
玲老师：回复wo你好 不用 再转到期他科目 这个科目可以有余额 
2023-07-17 17:17:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的书本 发表的提问：
请问老师，我们公司是一般纳税人的工业企业，但是现在老板没有招工人，也没有车间生产，现在在外面接的设备，都是交由另外一家公司生产，自己赚点差价，那我会计分录怎么写呢？就不存在生产成本了吧？
您好 请问您单位是生产设备的么
299楼
2023-07-17 16:51:57
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生动的书本：回复bamboo老师 生产石油设备
2023-07-17 17:14:50
bamboo老师：回复生动的书本那等对方生产后购入计入库存商品 然后再销售 不用生产成本科目
2023-07-17 17:28:23
生动的书本：回复bamboo老师 老师，那我比如对于这个商品所发生的费用如送质检部门红包等都记入库存商品吧
2023-07-17 17:50:11
bamboo老师：回复生动的书本质检费可以计入库存商品 送红包的计入管理费用
2023-07-17 18:01:50
生动的书本：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-07-17 18:27:18
bamboo老师：回复生动的书本不客气哈 欢迎有疑问继续提问 新年快乐
2023-07-17 18:48:07
生动的书本：回复bamboo老师 老师，新年快乐！老师，我们公司有两个老板，比如有时候卖了自己公司设备，卖的钱两个人就一人一半了，怎么做呢？这个算分红吗
2023-07-17 18:58:35
bamboo老师：回复生动的书本这个应该算分红的
2023-07-17 19:24:30
生动的书本：回复bamboo老师 怎么写分录呢
2023-07-17 19:49:47
bamboo老师：回复生动的书本借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付现金股利 借:应付股利 贷:银行存款 应交税费-个人所得税
2023-07-17 20:18:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 万游惠_酷盟小二 发表的提问：
一般纳税人实行的小企业会计准则，18年的成本少结转了，现在发现了要怎么调过来，会计分录怎么做
借：利润分配--未分配利润 贷：库存商品
300楼
2023-07-17 17:02:58
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