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一般纳税人成本会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
我司是一般纳税人，我们每个月销项减去进项的税额 每个月月底是要做结转吗 会计分录如何做呢
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
136楼
2023-04-24 19:10:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
药店公司是一般纳税人每月收到医保中心转来的金额怎么做会计分录，是做收入么，但实际开出去的增票金额很小。
你好，借；银行存款 贷；其他应收款
137楼
2023-04-24 19:25:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户g9kcf7 发表的提问：
甲企业为一般纳税人，出售一批A材料，价款60 000元， 款项巴存行，材料实际成本为40500元。会计分录怎么写
你好 借：银行存款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他业务成本  ， 贷：原材料
138楼
2023-04-24 19:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我们是传媒文化公司，一般纳税人，单位食堂中午给员工的餐费应该怎么会计分录
这个做福利费下面核算
139楼
2023-04-25 18:58:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
一般纳税人，我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好！借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
140楼
2023-04-25 19:11:05
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SUNNY老师（强烈推荐）
职称：中级会计师,初级会计师
4.83
解题: 0.02w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
A企业为一般纳税人，收到B公司（一般纳税人）投入全新机器一台，价值25万，会计分录如何写？
你好！B公司是股东吗？如果是的话，借 固定资产 应交税费-应交增值税-进项税 贷实收资本
141楼
2023-04-25 19:38:59
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秋秋1205：回复SUNNY老师（强烈推荐） 不是股东
2023-04-25 19:58:08
SUNNY老师（强烈推荐）：回复秋秋1205你好！不是股东怎么叫投入？是A企业买的吗？
2023-04-25 20:09:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 琦异果 发表的提问：
请问：一般纳税人，租入底商做营业部，会计分录该怎么做呢？
这个是计入费用科目的
142楼
2023-04-26 18:26:20
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琦异果：回复辜老师 就是说，根据租入的用途，计入不同的科目、并且做进项税，是吗？
2023-04-26 18:48:55
辜老师：回复琦异果是的，你的理解是对的
2023-04-26 19:01:03
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，一般纳税人公司生产的产品既用于销售，又用于再生产产品销售，会计分录如何做？
你好，建议通过半成品核算，如直接卖，直接进成入主营成木，再生产领用入生产成本科目。
143楼
2023-04-26 18:53:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师您好，我单位是一般纳税人，做软件产品，申请专利的代理税费可以抵扣吗？有依据吗？如果可以，会计分录应该怎么做？谢谢。
你好 代理税费是什么业务 发生的 这样好判断
144楼
2023-04-26 19:21:43
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田田：回复meizi老师 就是代理公司代理申请专利的费用，开的专用票
2023-04-26 19:34:16
meizi老师：回复田田你好 这个可以拿来抵扣 为了你们日常经营活动发生的费用支出 这个专票可以抵扣
2023-04-26 19:45:10
田田：回复meizi老师 谢谢老师，请问分录应该怎么写呢
2023-04-26 20:08:24
meizi老师：回复田田你好 借管理费用或者无形资产 进项税贷银行存款 专项申请下来就计入无形资产去
2023-04-26 20:19:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们是一般纳税人建筑公司，甲方已车抵部分工程款，我们公司需要什么手续入账？该如何做会计分录？谢谢
您好 应该对方开具发票给您单位入账 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款
145楼
2023-04-26 19:35:59
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璐璐：回复bamboo老师 老师甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账吗？车和房子都不是公司的名字呢？
2023-04-26 20:05:53
bamboo老师：回复璐璐是的 甲方还用一套房子抵工程款也得开发票入账 都不是公司名字的话 那不算公司的资产啊 不好计提折旧啊
2023-04-26 20:20:59
璐璐：回复bamboo老师 那是不是也入不了账啊 ？
2023-04-26 20:36:06
bamboo老师：回复璐璐入账的话 计提的折旧不能企业所得税前扣除的
2023-04-26 21:00:23
璐璐：回复bamboo老师 老师那这笔账该如何做账呢 ？房子甲方抵工程款我们法人又转手抵给了别人了。晕了
2023-04-26 21:19:53
bamboo老师：回复璐璐您转手抵给别人了 有没有开具发票出去
2023-04-26 21:44:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 成就的冬日 发表的提问：
1）购入商品一批，取得专票，注明价款10000元，税款1300元，款未付。一般纳税人会计分录
你好 借：库存商品 10000  ，应交税费—应交增值税（进项税额）1300，  贷：应付账款 11300
146楼
2023-05-03 20:17:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无情的水壶 发表的提问：
老师，我一直没有弄明白一般纳税人在勾选认证抵扣的时候，那个收到的专票入账，怎么写分录，就是1.先入账，但是没有勾选认证抵扣，2.先入账，先勾选认证平台申报了，没有抵扣，3.先勾选认证申报，次月入账，且抵扣等等情况，我怎么写分录，举例收到的是成本票。
1.借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，，2 ，借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ，3 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款 ，只要是认证申报就做 进项税额，没有认证做待认证进项税额， 认证做，借进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
147楼
2023-05-03 20:31:50
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无情的水壶：回复maize老师 老师，谢谢你，能帮我讲一下正确的认证抵扣的操作流程吗？就是说几月申报，次月抵扣吗？还是说当月申报当月统计抵扣，我这个也没有弄明白
2023-05-03 20:57:15
maize老师：回复无情的水壶7月申报所属期6月，这个认证需要7.15号之前勾选了，这个一般是10左右做完，之后电子税务局申报，7月当月申报统计抵扣6月的税， 你申报6月税这个就需要对应抵扣6月的勾选进项税额 你勾选就表示需要申报抵扣，填写附表2 这个本期认证本期申报抵扣，没有填写后续填写不上了，需要去大厅，早期税局不给更正申报的这样，
2023-05-03 21:21:52
无情的水壶：回复maize老师 老师，我4-6月份的发票都没有勾选，我在7月9号的时候把他们全部勾选认证可以吗？
2023-05-03 21:46:27
maize老师：回复无情的水壶可以的，这个时间是没有限制，你记得勾选那个所属期就申报那个月申报表上面 就可以，
2023-05-03 21:59:26
无情的水壶：回复maize老师 老师，我以前听人说的是提前一个月进行申报，然后的次月进行勾选抵扣呢？
2023-05-03 22:25:17
maize老师：回复无情的水壶提前一个月进行申报，？？？没有看懂你这个啥意思，没有听说过，这个7月申报6月的，目前只看这种，没有看到6月申报7月税的？次月进行勾选抵扣 你这个7月申报6月税，这个7.20号你再去勾选抵扣，这个所属期是7月这个勾选发票是算7月，不是6月，
2023-05-03 22:42:00
无情的水壶：回复maize老师 7月20号或者后面勾选的话就算在7月份的，只有8月份申报增值税的时候抵扣，以前听人说的是不是这意思？
2023-05-03 22:54:35
maize老师：回复无情的水壶7月20号或者后面勾选的话就算在7月份的，只有8月份申报增值税的时候抵扣 是的，这个7月勾选是截止到8.15号，8月报税之前
2023-05-03 23:05:56
无情的水壶：回复maize老师 明白了，老师，我收到发票后在5月份都已入账，做的是待认证进项税额，我在7月份这个月申报的时候抵扣的，我是不是需要结转
2023-05-03 23:23:13
maize老师：回复无情的水壶是的，借进项税额 贷待认证进项税额
2023-05-03 23:48:28
无情的水壶：回复maize老师 非常感谢老师，你的讲解，我非常受益！
2023-05-04 00:17:40
maize老师：回复无情的水壶好我先回复别的学员了
2023-05-04 00:43:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
148楼
2023-05-03 20:53:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 啊洁 发表的提问：
公司是做活动策划的一般纳税人，开进来搭舞台的材料，算是成本，进项是16%，这个进项可以抵扣吧？分录是怎样的？？
您好！借原材料-低耗品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等。
149楼
2023-05-03 21:09:00
全部回复
啊洁：回复宋生老师 那做完后，这些材料要转入主营业务成本吗？？我们公司主要成本就是这些材料，还有设备场地租赁费之类的。。
2023-05-03 21:36:01
宋生老师：回复啊洁您好！是的。领用的时候计入成本。
2023-05-03 21:50:25
啊洁：回复宋生老师 那相当于就是个过渡科目，完了的时候转入成本嘛？谢谢啊。
2023-05-03 22:09:24
宋生老师：回复啊洁您好！是的。就是这样的。
2023-05-03 22:34:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
一般纳税人开红冲 然后冲成本分录怎么写啊
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
150楼
2023-05-04 18:05:06
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장 신 영：回复邹老师 我用用友做的 软件里面的分录 这样对吗？
2023-05-04 18:26:06
邹老师：回复장 신 영你好，还需要做一笔收入冲销分录才是的
2023-05-04 18:55:55
장 신 영：回复邹老师 可是软件里面就是显示负数红色的 我都是这样的
2023-05-04 19:21:53
邹老师：回复장 신 영你好，可以这样处理的，有两种办法，都是可以的 1，正常销售分录，金额负数 2，相反销售分录，金额正数
2023-05-04 19:34:55
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