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一般纳税人成本会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师你好，我有个单位一般纳税人7月份银行已收到货款50000元，但是在7月份暂不开票给客户，那税期申报该笔收入吗？会计分录怎样做？
你业务没有发生借银行贷预收账款
241楼
2023-06-25 17:30:31
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紫晶：回复郭老师 那到时开票再申报税这笔收入，对不对
2023-06-25 17:51:44
郭老师：回复紫晶你好 开了发票确认收入可以的
2023-06-25 18:19:43
紫晶：回复郭老师 好的 ，谢谢老师
2023-06-25 18:49:15
郭老师：回复紫晶不用客气的 应该的
2023-06-25 19:03:59
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人 收到的财政返还，该怎么做账？会计分录怎么写？报税该如何处理？
与经营业务相关的，走其他收益，无关的走营业外收入
242楼
2023-06-25 17:45:00
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诺亚方舟：回复大强老师 报税的时候缴纳企业所得税吗？
2023-06-25 18:23:58
诺亚方舟：回复大强老师 会计分录具体该怎么写？
2023-06-25 18:38:58
大强老师：回复诺亚方舟借银行贷其他收益或者营业外收入。缴纳企业所得税
2023-06-25 18:55:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
房地产代理公司（一般纳税人）现在税率是多少，会计分录一般是哪些
一般纳税人6% 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷应付职工薪酬，银存 借管理费用贷应付职工薪酬，银存
243楼
2023-06-26 17:09:52
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
是买材料吗，借原材料 贷应付账款
244楼
2023-06-26 17:26:19
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静若繁花：回复吴少琴老师 是的，不用计入应交税费
2023-06-26 17:43:56
吴少琴老师：回复静若繁花是的，不用计入应交税费 不用
2023-06-26 18:06:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 顾玲梅 发表的提问：
老师，我司是一般纳税人，既有一般计税又有简易计税，请问简易计税会计分录怎么做，谢谢！
借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税。 次月交税，借应交税费-简易计税贷银行存款。
245楼
2023-06-26 17:41:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ EBIT 发表的提问：
我公司是一般纳税人，现将租来的厂房多余部分转租给别的公司，请问可以自行开票吗？开票时要注意哪些事项，且如何入账，会计分录怎么做？
您好，可以开发票的。但是最好是专管员哪里核定下税种。 借：银行存款等 贷：其他业务收入
246楼
2023-06-27 16:51:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 拓信财务_卢 发表的提问：
一般纳税人拿到餐费的普票要怎么做会计分录 还有住宿能抵扣 要怎么抵扣
你好，1 餐费借管理费用-业务招待费 贷银行存款等 2 住宿的：外地的 借管理费用或销售费用-差旅费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等 3 本地的住宿，除了上面的分录外，要做进项税额转出，借管理费用-业务招待费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款等 然后借借管理费用-业务招待费 贷应交税费-应交增值税-进项税额 转出
247楼
2023-06-27 16:57:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
248楼
2023-06-27 17:13:39
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大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-06-27 17:44:22
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-06-27 18:11:06
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-06-27 18:35:06
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-06-27 19:00:34
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-06-27 19:29:04
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-06-27 19:56:43
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-27 20:19:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小高 发表的提问：
商贸行 部门领导领用产品，部分是公司年会用，部分是作样品送客户 这个应该也是视同销售吧，会计分录怎么做？一般纳税人
年会部分借:管理费用 ，给客户的借:销售费用，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
249楼
2023-06-27 17:28:54
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小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品
2023-06-27 17:53:41
小云老师：回复小高是的，福利费和样品
2023-06-27 18:06:01
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的书本 发表的提问：
老师你好！一般纳税人中医诊所药品采购，药品销售的会计分录？
同学您好。 按照采购成本和确认收入做分录。 采购时候 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 卖出时候 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
250楼
2023-06-27 17:38:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
251楼
2023-06-28 17:15:07
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机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-06-28 17:29:28
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-06-28 17:50:55
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，网上销售了价值100元的货物，不包邮且已经收取运费20元。共收到客户120元，货已发，请问做账会计分录是？
借 银行存款120 贷主营业务收入88.50 应交税费-增值税11.50 其他应付款-运费20
252楼
2023-06-28 17:24:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿不丢 发表的提问：
一般纳税人公司租赁一个净水设备，给客户做净水，是附带业务，租赁公司开了2100的专票，怎么做账，会计分录怎么写
一个月的租赁费吗 借其他业务成本贷银存
253楼
2023-06-28 17:38:59
全部回复
阿不丢：回复郭老师 一年的
2023-06-28 17:50:28
阿不丢：回复郭老师 进项发票不是可以抵扣吗
2023-06-28 18:05:50
郭老师：回复阿不丢借预付贷银存 借成本，进项，贷预付 可以抵扣
2023-06-28 18:27:36
阿不丢：回复郭老师 借预付2100贷银行2100。 借其他业务成本1858.41进项241.59贷2100摊销每个月分录怎么写
2023-06-28 18:47:41
阿不丢：回复郭老师 一次性付清的
2023-06-28 19:01:29
郭老师：回复阿不丢每个月摊销1858.41/12 你上面成本的分录金额错了
2023-06-28 19:23:23
阿不丢：回复郭老师 进项税也没个月摊吗
2023-06-28 19:52:36
郭老师：回复阿不丢不用，按发票的抵扣就行
2023-06-28 20:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
254楼
2023-07-02 18:27:01
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-07-02 18:53:05
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-07-02 19:08:11
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-07-02 19:32:30
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-07-02 19:43:42
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-07-02 20:09:07
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-07-02 20:21:49
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-07-02 20:43:33
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-07-02 21:00:41
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-07-02 21:27:14
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-07-02 21:38:59
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-07-02 21:52:37
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-07-02 22:19:52
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-07-02 22:42:15
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-07-02 22:52:34
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-07-02 23:09:23
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-07-02 23:33:15
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-07-02 23:50:10
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-07-03 00:14:28
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-07-03 00:28:20
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-07-03 00:50:31
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-07-03 01:17:09
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-07-03 01:36:42
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-07-03 01:51:40
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-07-03 02:18:43
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-07-03 02:43:39
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-07-03 03:10:24
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-07-03 03:27:32
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-07-03 03:56:16
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-07-03 04:14:55
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-07-03 04:31:15
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-07-03 04:43:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 应交税费 贷银行 借生产成本贷银行存款 借库存商品贷生产成本 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
255楼
2023-07-02 18:52:08
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