首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人成本会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
老师:歺饮一般纳税人，中秋送月饼给客户2036元，怎么入会计分录
借管理费用招待费贷银行存款 2036
271楼
2023-07-06 16:25:19
全部回复
秀丽的樱桃：回复玲老师 老师:企业从外地聘厨师来面试，发生的来回火车差旅费，最后没录用，但企业还是报销了，进项可以计算抵
2023-07-06 16:42:04
秀丽的樱桃：回复玲老师 扣吗?
2023-07-06 17:09:36
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 这个进项不能抵扣 因为不是单位职工
2023-07-06 17:22:25
秀丽的樱桃：回复玲老师 公司法人和员工家在北京，在云南开歺饮并工作，回北京的机票能计算抵扣吗?
2023-07-06 17:50:39
玲老师：回复秀丽的樱桃你好 福利费不能抵扣进项
2023-07-06 18:05:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，有一家公司是一般纳税人，2018年的收入做的比实际小，成本做的比实际要多，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢？
您好，根据少做的收入金额，借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整。根据多做的成本金额，借：以前年度损益调整，负数，贷：库存商品，或者应付账款等科目，负数。再根据以前年度损益调整科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷；利润分配-未分配利润，正数或者负数。
272楼
2023-07-06 16:33:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
273楼
2023-07-06 16:55:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落后的大门 发表的提问：
请问一般纳税人开的专票加油票，会计分录应该是什么
计入管理费用—汽油费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金
274楼
2023-07-06 17:06:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，收到一笔老工程法院强制执行逾期付款利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师会计分录怎么做，怎么计税？
你好！是正常确认主营业务收入，按你们主税率计算销项税
275楼
2023-07-06 17:24:00
全部回复
@岁月婧好：回复QQ老师 这不是工程款，是逾期利息能做主营业务收入吗老师？
2023-07-06 17:52:47
QQ老师：回复@岁月婧好你好！在税务局来看也是因为你们工程产生的。
2023-07-06 18:21:10
@岁月婧好：回复QQ老师 这笔款不需要开票，月初报税时按未开票收入申报吗老师？
2023-07-06 18:38:05
QQ老师：回复@岁月婧好你好，是的，按无票收入确认。
2023-07-06 19:07:00
@岁月婧好：回复QQ老师 老师您好，计税时如何做会计分录？
2023-07-06 19:22:00
@岁月婧好：回复QQ老师 借：银行存款    贷：主营业务收入    贷：应交税费   对吗老师
2023-07-06 19:38:54
QQ老师：回复@岁月婧好你好！是的，是这样处理
2023-07-06 19:54:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愉 发表的提问：
你好，我是一家运输企业的一般纳税人，我购买轮胎该怎么作会计分录？
你好， 如果购入就安装上了 借，劳务成本 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 期末 借，主营业务成本 贷，劳务成本
276楼
2023-07-09 18:29:45
全部回复
愉：回复立红老师 如果是单独购买的呢？还有修车的进气管什么的，怎么做分录？
2023-07-09 18:42:44
立红老师：回复愉你好，上面就是单独购买的分录，如果买了暂时没有安装，可以先计入周转材料——低值易耗品中 还有修车的进气管什么的，怎么做分录？——与上面的处理是一样的，直接安装，是计入成本，
2023-07-09 18:57:31
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：我们公司是一般纳税人，收到一笔钱，已经做了收入，但现在又要把钱给退回去，这个会计分录怎么做啊？
你好， 红字发票做负数凭证，蓝字发票正常做销售，这两张凭证一正一负相抵，对本期损益和税金没有影响
277楼
2023-07-09 18:45:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
278楼
2023-07-09 19:11:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 贷银行存款 借委托加工物资 贷原材料 借委托加工物资-加工费 贷银行存款 收回 借库存商品贷委托加工物资 销售借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
279楼
2023-07-09 19:21:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
6%的一般纳税人，劳务收入106000元，100000元是现金收入，6000元还未收到客户款项，税金是2000元，这样的会计分录该怎么做啊？
您好！你这税金2000是上面税
280楼
2023-07-10 16:08:27
全部回复
会计学堂程祥老师：回复宋生老师 是的 还要计提税金
2023-07-10 16:26:18
宋生老师：回复会计学堂程祥老师你好!借现金 应收账款6000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-07-10 16:43:26
会计学堂程祥老师：回复宋生老师 他这道是不是有问题呀？为什么只交了一部分的税金？
2023-07-10 17:03:12
宋生老师：回复会计学堂程祥老师你好！我也不清楚他啊。甚至他交了什么税我也没办法确定
2023-07-10 17:28:36
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
281楼
2023-07-10 16:23:33
全部回复
carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-07-10 16:45:12
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-07-10 16:56:22
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-07-10 17:07:46
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-07-10 17:18:00
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-07-10 17:34:52
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-07-10 17:55:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
282楼
2023-07-10 16:30:37
全部回复
丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-07-10 16:44:56
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-07-10 17:07:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
283楼
2023-07-10 16:58:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ hqy 发表的提问：
原本是一般纳税人，现有留抵进项税额1万，现转为小规模纳税人，那这个1万块钱该怎么做会计分录，请具体写一下会计分录
你好 借应交税费 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税
284楼
2023-07-10 17:14:59
全部回复
hqy：回复答疑苏老师 那借方科目待抵扣进项税额就一直挂在那里吗？
2023-07-10 17:40:43
答疑苏老师：回复 hqy你好 是的 挂在待抵扣进项税额
2023-07-10 18:01:33
hqy：回复答疑苏老师 那一直挂在那里的话，这个科目不是一直平不了了
2023-07-10 18:15:22
答疑苏老师：回复 hqy你好 是的 现在是这样规定的
2023-07-10 18:42:46
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师请问，一般纳税人公司购买房屋4000万，怎么做会计分录，折旧20年怎么做分录
你好，借；固定资产 4000贷；银行存款 4000 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
285楼
2023-07-11 16:42:28
全部回复
Aizn：回复陈静老师 谢谢老师，那能不能用最简单的方法，算出月折旧金额？
2023-07-11 17:03:14
陈静老师：回复Aizn你好，可以的，平均年限
2023-07-11 17:24:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料