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一般纳税人成本会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鲤鱼啤酒 发表的提问：
小伙伴们有个问题请教一下，我们公司是一般纳税人，有个公司在我们公司买了10箱金额5880元的酒，实际收到现金4760元，他往我们的公户打款5880元，给他开了5880的专票，老总说公户的钱5880元还要还给他们，请教一下这笔会计分录怎么做？
你好 你们是公户还钱吗
61楼
2023-03-01 21:20:59
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鲤鱼啤酒：回复郭老师 是的，郭老师
2023-03-01 21:59:16
郭老师：回复鲤鱼啤酒借银行存款贷预收账款5880借预收账款贷银行存款。
2023-03-01 22:25:19
鲤鱼啤酒：回复郭老师 谢谢郭老师
2023-03-01 22:49:50
郭老师：回复鲤鱼啤酒不用客气的，应该的。
2023-03-01 23:08:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，因一些商品过期 自行销毁 ，会计分录应该怎么做？分几步？
你好，借：营业外支出 贷：库存商品 增值税进项税转出
62楼
2023-03-06 20:51:32
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师上午好！请问公司是一般纳税人，接了一个清包工的工程，会计分录怎么写呢？
你好，接受工程的时候没有会计分录可以处理只有具体业务才可以
63楼
2023-03-06 21:21:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果收入5000元的一般纳税人的做帐会计分录，和报税
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
64楼
2023-03-06 21:32:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司是一般纳税人，个人应承担部分的社保也是公司交的，会计分录如何做才完整
你好！在外账上，你只能增加员工的工资，然后还是各自分担各自的部分，但是增加工资后，使得员工扣掉个人部分还能拿到那么多钱 分录是一样的。
65楼
2023-03-07 20:23:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小心心 发表的提问：
我们公司是一般纳税人 ,当月份购进车辆,有专票,本月认证抵扣了,要怎么做会计分录
借固定资产 进项税额 贷其他应付款
66楼
2023-03-07 20:39:34
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小心心：回复maize老师 买进来的时候，已经做了这个分录了，但是认证发票抵扣了，要怎么做会计分录
2023-03-07 21:00:11
maize老师：回复小心心你买的时候就做进项税额么，后续才认证么，那不做别的分录了，原则是没有认证先做待认证进项税额的
2023-03-07 21:26:56
小心心：回复maize老师 对的，到月底了后面才认证抵扣的，不用做别的分录嘛？
2023-03-07 21:50:39
maize老师：回复小心心不需要了，你之前做进项税额就不需要做啥了
2023-03-07 22:14:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，厨房购入一次性桌布（取得普票），会计分录应该怎么做？
这个可以计入管理费用—福利费
67楼
2023-03-07 21:08:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仁爱的抽屉 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人进项税额加计抵减10%的会计分录怎么写
1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：营业外收入
68楼
2023-03-08 19:44:06
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 儒雅的月饼 发表的提问：
你好，一般纳税人在购买车辆保险时会计分录
你好，借应交增值税-进项税，固定资产-保险，贷银行存款
69楼
2023-03-08 20:03:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人企业，社保个人部分单位缴纳，会计分录如何做，请指点迷津
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
70楼
2023-03-08 20:32:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的樱桃 发表的提问：
歺饮企业一般纳税人，美团定，微信支付，刷P0S机，在这业务中，应收1300，实收1286.7元，差额部分，整个会计分录怎写?
你好，确认收入，借；其他应收款1286.7，销售费用（1300-1286.7），贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 收款，借；银行存款，贷；其他应收款1286.7
71楼
2023-03-08 20:58:21
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秀丽的樱桃：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-08 21:24:23
邹老师：回复秀丽的樱桃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 21:42:31
秀丽的樱桃：回复邹老师 老师歺饮企业购买洗涤剂，洁厕灵，消毒液，台秤，磅秤，扫把，拖把等，放管理费用好，还是销售费用好
2023-03-08 21:54:02
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，这个需要通过管理费用科目核算
2023-03-08 22:11:03
秀丽的樱桃：回复邹老师 管理费用的二级科目是
2023-03-08 22:27:21
邹老师：回复秀丽的樱桃你好，可以是管理费用——其他
2023-03-08 22:47:08
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
一般纳税人抵减10%进项会计分录怎么做？
r:应交税费-应缴增值税(销项税) Cr:应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
72楼
2023-03-08 21:11:59
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糖果加醋：回复靖曦老师 加计抵减10%这笔业务的会计分录
2023-03-08 21:44:11
靖曦老师：回复糖果加醋借：应交税费-应缴增值税(销项税) 贷：应交税费-应缴增值税(进项税) 应交税费-未交增值税
2023-03-08 21:55:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发企业，购入胶皮手套线手套（公司库房人员使用）取得普票，会计分录应该怎么做？
你好，借管理费用劳保费贷银行存款
73楼
2023-03-13 20:23:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们是一般纳税人我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：银行存款
74楼
2023-03-13 20:49:10
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蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-13 21:21:27
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 整个过程我们都没有从公账户上面走，如果挂预付金额的话是不是有冲突？
2023-03-13 21:50:07
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师是怎么付钱的呢？现金结算吗
2023-03-13 22:12:24
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 现金
2023-03-13 22:32:46
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 我们用现金把奖卡从客户手里买回来，然后把买回来的奖卡发快递给厂家，厂家收到奖卡后按照奖卡合计的金额给我们发商品。
2023-03-13 22:47:32
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师你好！ 1.买奖卡 借：预付账款 贷：库存现金
2023-03-13 23:08:39
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师2.发商品 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
2023-03-13 23:26:51
AA会计学堂-希老师：回复蒋飞老师 如果给客户返积分怎么做会计分录?
2023-03-13 23:46:01
蒋飞老师：回复AA会计学堂-希老师返积分时不做账，客户享受积分时记入销售费用
2023-03-13 23:58:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
我们是一般纳税人，我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
您好，您这怎么要跟客户买奖卡
75楼
2023-03-13 20:59:58
全部回复
长腿超人陶帅宇：回复文老师 用现金购买
2023-03-13 21:40:57
文老师：回复长腿超人陶帅宇您的意思就是买奖卡的钱是吗
2023-03-13 22:04:37
长腿超人陶帅宇：回复文老师 买奖卡的借方应是哪个科目
2023-03-13 22:30:19
文老师：回复长腿超人陶帅宇可以计入销售费用-促销费
2023-03-13 22:58:00
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