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一般纳税人成本会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
106楼
2023-03-29 20:31:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胡 发表的提问：
请问一般纳税人本月销项税金额交纳的，怎么做成本分录？
成本是根据你采购这个做，实际发生做，不是根据你交税，
107楼
2023-03-29 20:44:47
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胡：回复maize老师 谢谢老师:还有一个问题想请问，我跨区预交的增值税在月增值税申报时怎么申报能进行抵扣？能给我明细说下吗？这块我不懂，谢谢
2023-03-29 21:26:04
maize老师：回复胡增值税可以抵减，，，我之前看说明说是可以，
2023-03-29 21:53:08
胡：回复maize老师 我也知道可以的就不知道怎么做申报，老师能帮我详细问下吗？
2023-03-29 22:18:17
maize老师：回复胡这个不清楚，我也没有做过建筑业，没有实际操作过，你重新提问下，
2023-03-29 22:41:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
108楼
2023-03-29 21:09:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
109楼
2023-03-29 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
110楼
2023-04-10 19:36:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
111楼
2023-04-10 19:45:04
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-04-10 20:07:20
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-04-10 20:36:39
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-04-10 20:57:02
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-10 21:22:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
工程行业一般纳税人在工程还没结束之前已开票，款已收到，会计分录应该怎么写
你好，提前开票收款吗？这种情况税务会让确认收入缴纳税费，借银行存款贷主营业务收入应交，应交增值税
112楼
2023-04-10 19:58:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的时间 发表的提问：
一般纳税人购买税盘如何处理会计分录，有一张专票，需不需要认证？不认证形成滞留票怎么处理？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 全额抵扣
113楼
2023-04-10 20:05:58
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
老师我想咨询一般纳税人在销项、进项、认证抵扣时的几个会计分录
进销伴随购销产生 月底认证结转 借 销项 贷进项 差额计入未交增值税
114楼
2023-04-11 19:50:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
金老师你好，我公司是生产、租赁脚手架的一般纳税人单位，现发生租赁，如何做会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
115楼
2023-04-11 19:57:44
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
116楼
2023-04-11 20:02:59
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-04-11 20:20:17
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-04-11 20:46:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木槿 发表的提问：
是一般纳税人，开加油票17个点的可以抵税吗？怎么做会计分录，也需要认证吗
可以的，借：原材料--汽油，应交税费贷：银行存款 需要 认证的
117楼
2023-04-12 19:02:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人新企业，年末缴纳了水利建设基金，会计分录应该分几步怎么做？
计提做借税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
118楼
2023-04-12 19:15:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
119楼
2023-04-12 19:22:43
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丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-04-12 19:46:13
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-04-12 19:57:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司食堂购入调料青菜，已取得普票，会计分录应该做？
借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款
120楼
2023-04-12 19:35:43
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muxi木子：回复辜老师 老师购买的时候是员工先自己垫付的钱，应该怎么做分录？
2023-04-12 20:02:13
辜老师：回复muxi木子借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：其他应付款
2023-04-12 20:19:51
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