首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税会计问题研究
分享
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 逆光 发表的提问：
请问咨询企业 是否 是属于企业所得税不能加计扣除研发费用的行业？
你好，咨询企业类型的公司是属于不可以加计扣除行业的呢
166楼
2023-05-22 18:27:49
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懵懂的心情 发表的提问：
老师好 我公司是高新企业，因研发费加计扣除，2018年交的所得税退税了。 请问会计账务处理？
你好 借：以前年度损益调整 负数 贷：应交税金-所得税 负数 借：应交税金-所得税 负数 贷：银行存款 负数 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
167楼
2023-05-22 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 忧伤的铅笔 发表的提问：
经研究决定，企业向投资者分配利润3万元，涉及到哪些会计科目
你好，企业向投资者分配利润3万元，账务处理是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
168楼
2023-05-23 17:38:33
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 平淡的魔镜 发表的提问：
针对题目为材料采购成本控制研究的课题 论文答辩老师往往会题什么问题
你好，我个人认为会涉及到，购买价格，运费，材料损耗，购买量这些问题
169楼
2023-05-23 18:03:37
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
1.水产养殖，国家补助款项做科研，做鱼或其他水产研究，这笔钱怎么做账，？2.有100万，这笔钱要交税吗，增值税和企业所得税？
其他收益，要交税，交所得税
170楼
2023-05-23 18:17:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：请问一下，今年刚毕业的会计专业本科生（非研究生），已经于2014年6月取得会计从业证，现在可以不考初会、中会等直接报考注册会计师吗？
你好，可以的
171楼
2023-05-23 18:27:47
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 悦 发表的提问：
软件企业，符合雏鹰计划条件，政府补助100万用于企业研究开发软件产品，请问整个过程的会计分录应该怎么做？
您好，根据补助文件规定是属于资产相关补助，借银行存款贷递延收益，若属于收益相关补助，借银行存款贷营业外收入或其他收益。
172楼
2023-05-23 18:50:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师 研究生暑期在私企打工、所得收入、个税按一般劳务报酬申报缴纳吗
 你好； 是的。先报  个税； 到时次年汇算即可   
173楼
2023-05-24 18:05:20
全部回复
团子。：回复meizi老师 我是说是按一般劳务报酬 还是其他非连续报酬 还是正常薪资
2023-05-24 18:35:24
meizi老师：回复团子。 你好 ；你们偶尔发生的   按非连续哈；       
2023-05-24 19:04:14
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.37w
引用 @ 辛勤的水杯 发表的提问：
高新技术企业优惠情况明细表中：可计入研发费用的其他费用”：填报纳税人为研究开发活动所发生的其他费用中不超过研究开发总费用的10%的金额。这个金额按什么计算
同学你好 你说研发费用的金额吗
174楼
2023-05-24 18:16:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
企业的自研项目投入，应该计入管理费下的研究与开发费，还是一级研发费用科目，将来会转成固定资产
看是否符合资本化条件，符合计入无形资产，不符合计入管理费用--研发费
175楼
2023-05-24 18:22:39
全部回复
胡萝卜：回复袁老师 谢谢老师，那一级科目，研发支出，是哪些可以计入？
2023-05-24 18:56:36
袁老师：回复胡萝卜研发费都可以入，研发费--费用化，研发费--资本化
2023-05-24 19:08:22
胡萝卜：回复袁老师 那老师您帮我出个注意，做下详细解答，我们公司有几个自研的项目，将来转增固定资产，这些前期费用和材料我应该记入什么科目，是研发支出还是管理费用？
2023-05-24 19:32:57
袁老师：回复胡萝卜先计入研发支出吧
2023-05-24 19:49:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问科技型企业可以享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用企业所得税加计扣除吗？ ，能不能和加计75%扣除叠加享受？老师好重点看下第二问 能否叠加使用
你好，这里的加计扣除指的就是按75%加计扣除
176楼
2023-05-24 18:32:32
全部回复
安详的小蝴蝶：回复立红老师 老师我问的是能对否叠加使用
2023-05-24 18:54:16
立红老师：回复安详的小蝴蝶你好，企业所得税法规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。企业所得税法实施条例第九十五条对该规定进行了细化，明确研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。也就是说，按照研究费用是否资本化为标准，分两种方式来加计扣除，但其准予税前扣除的总额是一样的，即都是实际发生的研发费用的175%。高新企业都可以享受这项税收优惠政策。这应是一个内容。
2023-05-24 19:13:52
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 称心的抽屉 发表的提问：
你好，我是会计专业的学生，有固定资产管理方面比较好找资料的公司吗，比较容易找出问题研究的
你好，固定资产管理比较好的像国有生产企业，或上规模的公司，上市公司
177楼
2023-05-24 18:44:59
全部回复
称心的抽屉：回复王瑞老师 可以举个例子了
2023-05-24 19:07:48
称心的抽屉：回复王瑞老师 老师，我在写论文，急需一个方向和公司，谢谢您
2023-05-24 19:29:47
王瑞老师：回复称心的抽屉可以登录巨潮资讯查询上市公司年报，查看关于固定资产管理费披露
2023-05-24 19:59:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ jessie 发表的提问：
请问下我是高新企业，每年都会有研发费用补贴，这个要征收企业所得税吗
若做不征收税收入，其对应的支出不能税前扣除，且要专款专用，设置台账 若做为征税收入，其对应的支出能税前扣除，其实效果是一样的，建议按征收收入处理
178楼
2023-05-29 18:08:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 舒心的枫叶 发表的提问：
你好 我想问一下企业研发费用加计扣除，在企业所得税报表怎么填报
你好，同学。 所得税申报有一个纳税 调整表，你在调整表附表填写就可以了
179楼
2023-05-29 18:21:09
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问科技型企业可以享受开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用企业所得税加计扣除吗？ ，能不能和加计75%扣除叠加享受？老师好重点看下第二问 能否叠加使用 我图片上的两个政策能否同时使用
不可以的，这个只是对企业所得税法第三十条的一个细化
180楼
2023-05-29 18:35:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料