1312358056：回复佟老师 代付的是矿山给施工队的工资，

佟老师：回复1312358056你好，代付工资应该代扣代缴个税

1312358056：回复佟老师 这个是打给施工队的个人的，由个人承担所有人的个税吗

佟老师：回复1312358056你好，不是的，是工资薪金获得者承担

顺心的豆芽：回复季老师 发票是直接开给我公司

季老师：回复顺心的豆芽借预付或者应收，贷银行 收票后冲减预付或者应收

暖暖老师：回复爱听歌的发卡借委托加工物资2.8 贷银行存款2.8

暖暖老师：回复爱听歌的发卡借应交税费—应交消费税4.5 贷银行存款4.5

暖暖老师：回复爱听歌的发卡借原材料17.8 贷原材料17.8

暖暖老师：回复爱听歌的发卡借原材料2.2 贷材料成本差异2.2

健忘的学姐：回复立红老师 老师就是这个

立红老师：回复健忘的学姐同学你好 借，其他货币资金 贷，银行存款；

健忘的学姐：回复立红老师 老师这个属于什么票

立红老师：回复健忘的学姐同学你好，需要看下您 方申请书是银行汇票还是银行本票；

健忘的学姐：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复健忘的学姐不客气的，祝您 学习愉快；

健忘的学姐：回复立红老师 老师，请问我是不是先写借，其他货币资金 贷，银行存款；在写借:应付账款  贷，其他货币资金

立红老师：回复健忘的学姐同学你好，如果票据已经给对方， ，请问我是不是先写借，其他货币资金 贷，银行存款；在写借:应付账款  贷，其他货币资金——是的；

健忘的学姐：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复健忘的学姐不客气的，祝您 学习愉快；

妞和牛的妈：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复妞和牛的妈不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢

胡芳芳老师：回复生动的冬瓜不好意思 发错人了 借银行存款285000 贷应收账款285000

宋生老师：回复安春燕（一）委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资 （二）受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

贻斯：回复邹老师 老师，我可不可以，先不暂估，然后等发票来了之后再入账，这样影响委托加工的分录吗？

邹老师：回复贻斯你好，不可以，如果不暂估，就没有材料可供发出加工的

贻斯：回复邹老师 那如果暂估之后下月发票还没到，怎么办呢，还可以继续暂估着吗？

邹老师：回复贻斯你好，冲销之前暂估，然后继续做暂估处理

贻斯：回复邹老师 老师，这个暂估的原材料金额是含税金额对吧？

邹老师：回复贻斯你好，是根据对方的送货单情况暂估，是不含税的

贻斯：回复邹老师 老师，那我的分录借：原材料不含税价，贷:应付账款暂估。税费不用管？还是我的原材料价格跟我的预付款是对应的？

邹老师：回复贻斯你好，根据对方的送货单做暂估分录 与预付账款金额没有必然关系