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委托代付工程款会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
我们是做物业辅助的企业，代煤炭企业申请火车皮和站台服务。我们收委托方铁路运费后直接付给铁路局，铁路局给委托方直接开票（货运单 托运人是我们，受票方是委托方）。我们和委托方收取物流辅助费。付给铁路局运费这部分款，是要做我们的收入，还是做代收代付款，如果做代收代付款会有税务风险没有？
做代收代付款。发票是直接开给对方的。
286楼
2023-07-16 18:30:34
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不见不散：回复文文老师 如果代付的铁路运费比实际收到发票的多，因为是长期业务，铁路局也暂时不退我们，我们也暂时不退给委托方，等下次运输再算帐，那这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下
2023-07-16 18:53:11
文文老师：回复不见不散仍然挂在往来科目上。
2023-07-16 19:12:49
不见不散：回复文文老师 这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下全程分录。谢谢。
2023-07-16 19:27:15
文文老师：回复不见不散代收款时 借：银行存款 贷：其他应付款-煤炭企业 代付时 借：其他应付款-煤炭企业 贷：银行存款
2023-07-16 19:51:10
不见不散：回复文文老师 我是说那运费铁路局开给了委托方，但是实际金额小，但暂时不退，这个分录要接下来要怎么做？
2023-07-16 20:08:35
文文老师：回复不见不散不是直接开给你。这部分不要做账。只有资金有变化时，才做上述分录。
2023-07-16 20:30:36
不见不散：回复文文老师 不太明白。我们收到，贷记其他应付款--运费，付给铁路时 借记其他应付款--运费；如果铁路开票给委托方，没有资金变化不做帐，那实际上运费金额是少于付款款，多下的部分不挂帐的话，要手工记台帐吗？我的意思是，委托方付了100，只收了90的发票，那10又暂时不退，这10的部分我们帐上不体现吗？
2023-07-16 20:58:45
文文老师：回复不见不散是的，要手工记台账。
2023-07-16 21:12:18
不见不散：回复文文老师 谢谢老师。 我们和委托方签物流辅助合同写明我们的服务收费情况，同时标注 代收铁路运费就可以，不需要铁路局和委托方签合同吧？因为是我们和铁路局签的合同，我们是托运人，委托方并没有和铁路局签合同，只是受票人。 我的意思是，我们赁银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了吗？
2023-07-16 21:40:07
文文老师：回复不见不散是，银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了
2023-07-16 21:54:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
施工单位 委托甲方代付材料款 材料款可从工程款中抵扣 那供货商的发票应该开给施工单位吧
对的，是的，开给施工方。
287楼
2023-07-16 18:45:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩命的黄蜂 发表的提问：
甲公司委托乙公司转货款十万到丙公司，怎么做分录，丙公司该如何做分录
什么原因导致的转款?祝您工作愉快！
288楼
2023-07-16 18:56:13
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玩命的黄蜂：回复方亮老师 就是类似于代开票那种
2023-07-16 19:16:21
方亮老师：回复玩命的黄蜂意思是丙公司给甲公司开具的发票对吗？
2023-07-16 19:35:02
玩命的黄蜂：回复方亮老师 是的
2023-07-16 19:58:49
方亮老师：回复玩命的黄蜂1、甲公司： 借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、丙公司： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-07-16 20:17:25
玩命的黄蜂：回复方亮老师 是丙公司开发票给乙公司
2023-07-16 20:40:45
方亮老师：回复玩命的黄蜂请您清晰的、完整的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
2023-07-16 21:06:51
玩命的黄蜂：回复方亮老师 甲公司欠丙公司货款，让乙公司打款给丙公司，丙公司给乙公司开具增值税专用发票，丙公司如何做分录充抵甲公司名下的应收账款
2023-07-16 21:28:54
方亮老师：回复玩命的黄蜂乙公司和丙公司没有发生交易不能开具发票的，这属于虚开发票。
2023-07-16 21:48:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Gypso 发表的提问：
公司委托A公司加工一批存货,发出材料的实际成本为50000元,支付运杂费200元,支付加工费1000元,支付增值税1300元,支付由A公司代收代缴的消费税6000元,存货加工完毕验收入库待售。编剧公司委托加工存货的下列会计分录:(1)发出材料委托加工(2)支付运杂费;(3)支付加工费和增值税:(4)支付消费税;(5)入库待售。
1.借:委托加工物资50000 贷:原材料 2.借:委托加工物资200 贷:银行存款 3.借:委托加工物资1000 应交税费-应交增值税（进项）130 贷:银行存款 4.借:委托加工物资6000 贷:银行存款 5.借:库存商品57200 贷:委托加工物资
289楼
2023-07-16 19:11:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ rt 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，借：预付账款贷：银行存款发票来时借：在建工程或开发成本等贷：预付账款，补付工程进度款，借，应付账款，贷银行存款。
290楼
2023-07-17 15:47:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应收取代办费1000，代办过程中，替委托方垫付的费用100，垫付的发票是委托方的，请问受托方应该怎样做账
你好 借主营业务成本 -垫付款100 贷银行存款 借应收账款100 0 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
291楼
2023-07-17 16:08:19
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潘潘：回复meizi老师 对方发票可以入账吗？
2023-07-17 16:26:53
潘潘：回复meizi老师 垫付的发票抬头是委托方的，受托方可以用这个发票入账吗？
2023-07-17 16:43:23
meizi老师：回复潘潘你好 这个垫付的费用 对方是要支付给你们不 ？ 到时直接在应收款扣除吗 ？
2023-07-17 16:58:34
潘潘：回复meizi老师 对方支付的1000已经包含了这个费用的
2023-07-17 17:26:09
潘潘：回复meizi老师 现在是垫付的100发票是对方的抬头，不知我这边能不能作为附件入账
2023-07-17 17:36:40
meizi老师：回复潘潘你好 这是成本 这个是客户公司的抬头 你不能入账 你们收1000元 垫付了100元 那么你们收入是900 吗
2023-07-17 18:03:06
潘潘：回复meizi老师 对，就是这样，但是我们确实是支付了100的
2023-07-17 18:20:34
meizi老师：回复潘潘你好 那你垫付款的时候做 借其他应收款100贷银行存款100 到时你做 借应收账款1000贷其他应收款100 主营业务收入 应交税费-应交增值税 。 因为开的是客户发票 你们做成本的。
2023-07-17 18:38:19
潘潘：回复meizi老师 那我支付100时的附件就用对方的发票复印件吗？
2023-07-17 18:49:44
潘潘：回复meizi老师 发票原件是要给对方的
2023-07-17 19:09:09
meizi老师：回复潘潘你好 是的 你要拿着复印件 和付款单来做
2023-07-17 19:27:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
委托加工怎么做分录···
借：委托加工物资 贷：原材料 借：委托加工物资 应缴税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收回加工入库： 借：库存商品 贷：委托加工物资
292楼
2023-07-17 16:24:59
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凡：回复张艳老师 借：委托加工物资 应缴税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 老师这里是支付加工费吧
2023-07-17 16:37:43
张艳老师：回复凡是的
2023-07-17 16:58:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡泊 发表的提问：
委托加工物资委托方一般纳税人辅料主料全部负责怎么做相关的会计分录
你好，是委托方还是受托方账务处理？
293楼
2023-07-17 16:45:12
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淡泊：回复邹老师 委托方
2023-07-17 17:00:28
邹老师：回复淡泊你好 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目 收回，借；库存商品等科目，贷；委托加工物资
2023-07-17 17:26:59
淡泊：回复邹老师 也就是委托加工物资中的主原料和辅助原料都直接按委托加工物资出库是吧
2023-07-17 17:38:51
邹老师：回复淡泊你好，是的，是这样的
2023-07-17 18:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ An 发表的提问：
老师，收到委托加工款怎么做会计分录，第一次接手这业务，附带的
你好，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
294楼
2023-07-17 17:05:58
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An：回复邹老师 可以做其他业务收入吗？
2023-07-17 17:24:00
邹老师：回复An你好，你单位加工是兼营行为？
2023-07-17 17:38:14
An：回复邹老师 是的，我们主营是自加工然后自己在工程施工施
2023-07-17 18:04:23
邹老师：回复An你好，那就是通过其他业务收入科目核算的
2023-07-17 18:20:10
An：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 18:36:34
邹老师：回复An不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-17 19:01:22
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 专注的超短裙 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款。补付工程款一般是冲减原来已经计入的应付账款。借：应付账款，贷银行存款。
295楼
2023-07-18 16:29:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
有A公司和B公司签定销售合同，B本应向A支付货款，但是由于B不相信A公司，所以现在要委托完全没有任何关联的C公司代为收取货款，在税务上存在什么风险？？？
签做一份委托收款的证明做凭证附件
296楼
2023-07-18 16:53:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ella 发表的提问：
委托加工物资的运费用银行存款支付怎么写分录
你好，借；委托加工物资，贷；银行存款
297楼
2023-07-18 17:05:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 素欣 发表的提问：
老师，你好，我们公司想买一套办公楼，但是这个办公楼是第三方从开发商那里买下来的，第三方已付款给开发商，但是开发商还没有开发票，如果我们想买这套办公楼的话，把钱直接付给第三方，然后我们开个委托协议，然后叫开发商开发票给我们，这样行吗？其实最好的方法是付款开票一致，但是老板已经开了委托第三方付款的协议，准备以现金方式付款了，我怕开发商那边开票环节和办房产证环节出现什么问题，希望老师帮我提个建议，谢谢！！！
把委托付款协议给开发商没有什么问题，对开发商而言也没影响。和开发商协商好就行。
298楼
2023-07-19 16:42:40
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_ialrx2bCjI3V 发表的提问：
老师， 请问下，同样的支付货款，为何有的需要填业务委托书
主要区别是 支票适用于同城转账 业务委托书是异地转账使用 正面填写都较为简单，直接根据单据填空即可 支票的背面是由收款人来填写的，一般是上面填写自己的开户银行，下面框里填上委托收款，盖上收款人银行预留印鉴，最下面写上日期即可
299楼
2023-07-19 16:56:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，委托加工物资先付款，后收到发票，分录分别怎么做？
您好， 1、付款时 借：预付账款 贷：现金或者银行存款 2、收到发票 借：委托加工物资 应交税费-应交增值税-进项（应税项目，一般纳税人，收到专票，否则，无此分录） 贷：预付账款
300楼
2023-07-19 17:08:59
全部回复
啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 老师，那原材料减少呢？相当于付完款原材料寄出，先收到委托加工的物品，再收到发票呢？这个分录呢
2023-07-19 17:32:16
王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好， 原材料减少 借：委托加工物资 贷：原材料 收到委托加工物品时 借：库存商品 贷：委托加工物资 收到发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项（应税项目，一般纳税人，收到专票，否则，无此分录） 贷：库存商品
2023-07-19 17:49:30
啦啦啦123478：回复王雁鸣老师 那委托加工的物品不算商品，还是半成品，应该该把库存商品变成是么啊？
2023-07-19 18:04:29
王雁鸣老师：回复啦啦啦123478您好，那就记入，自制半成品。
2023-07-19 18:16:25
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