蓝色梦幻：回复邹老师 月末需要结转吗

邹老师：回复蓝色梦幻你好，如果加工的产品完工收回了，需要结转 借：库存商品，贷：委托加工物资

Change：回复牛老师 好的，谢谢老师

牛老师：回复Change不客气，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！

YL：回复咩老师 融资性租赁，老师

随便陈情：回复bamboo老师 那什么时候结转生产成本呢？

bamboo老师：回复随便陈情您委托加工后的货物收回会要继续加工么还是直接销售？

随便陈情：回复bamboo老师 直接销售

bamboo老师：回复随便陈情那直接销售 就像我上面那样做分录就可以了 还是您委托加工前已经发生了生产成本？

随便陈情：回复bamboo老师 有其他的生产成本，另外像原材料我们也想计入成本核算，要在什么时候入账呢？

bamboo老师：回复随便陈情那你在发出委托加工的时候 原材料自己已经加工过了么？生产成本是什么时候发生的 是这个委托加工物资的么

随便陈情：回复bamboo老师 是的 就是发出委托加工物资的时候发生的

bamboo老师：回复随便陈情那您可以这么处理 借：半成品（经过加工发生过生产成本包括材料、人工、制造费用） 贷：生产成本 借：委托加工物资 贷：半成品 后面跟前面写的分录一样

随便陈情：回复bamboo老师 那有这种分录吗？借：委托发出物资 贷：生产成本

bamboo老师：回复随便陈情一般不做这样的账务处理

无限的凉面：回复郭老师 B公司的会计分录呢？

郭老师：回复无限的凉面借其他应收款a公司贷银行存款。

yoyo：回复小洪老师 送出去加工的原材料是不是借：委托物资/贷：原材料

小洪老师：回复yoyo你好，是的，原材料少了，委托物资多了。

彤彤：回复袁老师 但这个科目就是在借方了，因为我们支付给他的过多了，然后随着费用的增加再一点点抵减这个“其他应付款”，这个科目一直是负数有关系吗？

袁老师：回复彤彤是的啊，没有关系的

李老师：回复爱笑的流沙借应付账款40000 贷银行存款 40000

Sasa：回复张艳老师 是的，我公司发生的业务，代甲方收款，代丙方付款

张艳老师：回复Sasa收到款项时 借：银行存款等 贷：其他应付款-代收甲付丙款项 支付时 借：其他应付款-代收甲付丙款项 贷：银行存款等

小语：回复邹老师 委托方

邹老师：回复小语（1）发出商品时： 　　借：委托代销商品（成本价）　　　 　　　　贷：库存商品（成本价）　　　　　　　 　　（2）收到代销清单时： 　　借：应收账款　　　　　　　　　　　 　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 　　借：主营业务成本　　　　 　　　　贷：委托代销商品　　　　　 　　借：销售费用　　　　　　 　　　　贷：应收账款　　　　　　　 　　（3）收到支付的货款时： 　　借：银行存款　　　 　　　　贷：应收账款