Cherish ：回复悠然老师01 是直接发的没有计提也要过渡一下吗？

悠然老师01：回复Cherish 是的，需要过度一下

阡陌红尘。：回复会子老师 把VK工行账户里的款提现到建行基本户里，摘是就写转款还就提现呢？

会子老师：回复阡陌红尘。写转款比较好，摘录没有规定一定要怎么写，反映业务实质就可以了

阡陌红尘。：回复会子老师 可以像下图这样两三天一转款嘛？没有一天一转，

会子老师：回复阡陌红尘。这样也是可以的，但是最好是一天一转

阡陌红尘。：回复会子老师 收款是每笔收的，所以转款时就看收款时的金额做一笔总金额。这样方便些

会子老师：回复阡陌红尘。如果这样的话是可以的

深情的冰棍：回复王瑞老师 因为我原先是挂着其他应收款是借方，我要把其他应收款的金额给冲平，我就直接给做了会计分录借应付利润贷其他应收款了，这样可以吗

王瑞老师：回复深情的冰棍跨年的借:未分配利润 贷:其他应收款

深呼吸：回复郭老师 老师是这样的您看一

深呼吸：回复郭老师 可以这样吗？

郭老师：回复深呼吸确认收入的和预收款？

深呼吸：回复郭老师 这个分录里预收账款这样做可以吗？

深呼吸：回复郭老师 有预收账款的借和贷在一个分录里行吗？

郭老师：回复深呼吸可以，建议你分开做，两个也不是一个业务

大海：回复庄老师 什么意思？就是交通费合计一个借方分录？还有什么办法没有？分录太长了

庄老师：回复大海你好，就是这样的，凭证分几分之几，一张张做

王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？

王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？

桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。

王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？

桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。

hai妞 ：回复袁老师 可是没有入库呢！只有出库单，入库金额不详，

hai妞 ：回复袁老师 就是老板让所有采购的原材料都直接费用话，这个会计分录怎么写，谢谢

袁老师：回复hai妞 借：主营业务成本贷：生产成本

康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。

水精灵：回复邹老师 有点不能白

邹老师：回复水精灵你好，因为是到老板个人卡，通过其他应收款借方反应，而收到定金是负债，通过其他应付款贷方反应

水精灵：回复邹老师 为什么不能用预收账款这个科目呢

邹老师：回复水精灵你好，定金是通过其他应付款科目核算，而不是通过预收账款，预收的货款才是通过预收账款科目核算的

水精灵：回复邹老师 @邹老师:这个订金是货款的百分之多少的意思？那应该就是用预收账款来核算的

邹老师：回复水精灵你好，这个订金不同于定金，定金计入其他应付款，订金计入预收账款

水精灵：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，口误，谢谢老师，现在明白了

邹老师：回复水精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 我这个不是合成分录，您再看一下

糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?您好，我知道，其实您这个分录可以简化成： 1.借：应收账款-**服装厂 400 贷：银行存款 400 2.借：应收账款-**服装厂9440 贷：主营业务收入 8000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1440 因为将代垫运费的三级科目转入二级科目这个步骤其实是没必要的，直接一开始计入二级科目就行。

乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 您看一下您的分录，是不是搞错了，进项税只有1040

糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?不好意思，打字打错了。。是1040

乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 那您借贷不平衡了

糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?1.借：应收账款-**服装厂 400 贷：银行存款 400 2.借：应收账款-**服装厂9040 贷：主营业务收入 8000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1040

小肉肉减肥中：回复月月老师 每个人的费用大概是200元，这个也需要开具发票吗？

月月老师：回复小肉肉减肥中你好，以后这种情况做好找一个派遣公司，或者让一个人去开发票。

小肉肉减肥中：回复月月老师 好的，谢谢老师。

月月老师：回复小肉肉减肥中不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。