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会计分录可以一借多贷吗
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 典雅的大炮 发表的提问：
当月计提的社保，可以直接这样做会计分录吗？借：管理费用-社保费 贷：银行存款
您好，当月计提的不行的，当月上缴的社保，是可以这样处理的。
196楼
2023-06-05 17:14:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚拟的奇迹 发表的提问：
老师你好，我有一笔办公费用付出去时会计分录借：管理费用-办公费21118贷：2118，因账号输错银行退回会计分录借：管理费用-办公费-2118，贷：银行存款-2118这样做可以吗
借：管理费用-办公费-2118，借：银行存款-2118 银行没有贷方负数
197楼
2023-06-05 17:42:16
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虚拟的奇迹：回复maize老师 老师那收到银行退回的钱应该怎么做会计分录，收到后还要再付出去的（退回的是因为账号输错才退回的）
2023-06-05 18:02:41
maize老师：回复虚拟的奇迹借：管理费用-办公费-2118，借：银行存款2118 这个就是收到的分录啊
2023-06-05 18:25:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
城市维护建设税、印花税，增值税可以做一个会计分录吗，。可以多个税种一起做分录吗 缴纳分录
您好 您好同一个月的可以在一起做分录。分开具体的明细。
198楼
2023-06-05 18:10:16
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巴豆：回复玲老师 借，应交税费 贷，银行存款 印花税也可以按照这个分录做不老师
2023-06-05 18:22:36
玲老师：回复巴豆印花税也可以这样写分录。
2023-06-05 18:41:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
物流公司汽车租赁会计分录怎么写，借，营业成本，贷，其他应付账款。可以吗？
营业成本应该是主营业务成本
199楼
2023-06-05 18:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
200楼
2023-06-06 17:56:05
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Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-06-06 18:20:49
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-06-06 18:35:14
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-06-06 18:54:42
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-06-06 19:24:36
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-06-06 19:53:07
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-06-06 20:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花花 发表的提问：
所得税多交了一分钱。可以做分录，借营业外支出，贷应交税金～应交所得税吗
你好，需要通过所得税费用核算的 而不是营业外支出
201楼
2023-06-06 18:02:16
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花花：回复邹老师 教育费附加可以是营业外支出吗
2023-06-06 18:19:18
邹老师：回复花花你好，不可以的，借方通过税金及附加，贷方通过应交税费核算的
2023-06-06 18:31:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 弥尔 发表的提问：
在什么情况下，可以做 借：应收账款 贷：利润分配 这样的会计分录
你好，一般不做这个分录 ，
202楼
2023-06-06 18:14:25
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 鑫 发表的提问：
帮忙写一下这个题的会计分录，要一个总的会计分录，一借一贷
你好， 借:应收票据70200+880 贷:主营业务收入60000 应交税费一应交增值税（进项税）10200 银行存款一工行888
203楼
2023-06-06 18:26:59
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：回复鑫你好， 借: 应收票据71088 贷: 主营业务收入60000 应交税费一应交增值税（进项税）10200 银行存款一工行888
2023-06-06 18:59:03
鑫：回复 应交税费是进项还是销项
2023-06-06 19:22:33
鑫：回复 在贷方不应该是销项么
2023-06-06 19:51:41
：回复鑫哦，对，确实是写错了，不好意思，是销项税，谢谢提醒！
2023-06-06 20:20:01
鑫：回复 谢谢你，老师
2023-06-06 20:34:54
：回复鑫不客气，多谢理解！
2023-06-06 20:50:55
鑫：回复 他这个为什么不是借记银行存款呢
2023-06-06 21:14:41
：回复鑫因为收到的是银行承兑汇票，收到汇票是放入应收票据里核算的
2023-06-06 21:27:40
鑫：回复 谢谢老师
2023-06-06 21:52:03
：回复鑫祝学习工作愉快！
2023-06-06 22:18:39
鑫：回复 增值税那88元没有加到增值税里呀
2023-06-06 22:34:23
：回复鑫那个888元运费既不用确认收入也不用做增值税销项，因为这只是代收代付的款项，你仔细看下发票上面销货购货方。
2023-06-06 22:58:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：餐饮费的会计分录可以这样写吗？借：管理费用-招待费；贷：库存现金
可以的 借：管理费用-招待费；贷：库存现金
204楼
2023-06-07 17:28:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
企业外购电力、燃气等动力，会计分录为： 借：应付账款 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 月末分配动力费用的会计分录： 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付账款 以上两个分录可以合并吗？就是不用通过“应付账款”科目来核算，一借一贷，刚好抵消了。
同学你好 这个不要 还是按照上面的比较正规
205楼
2023-06-07 17:41:06
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莫若痕：回复朴老师 上面的两个分录，在理解上有些奇怪呀。第一个分录就是企业付钱买服务减少负债，它都没有欠债，怎么就先减少负债了呢？第二个分录，摊销电费时，却增加了企业的负债。如果用“长期待摊费用”科目，就好理解一些，为什么用“应付账款”科目呢？
2023-06-07 18:10:20
朴老师：回复莫若痕你们和这个单位之前一直用的应付账款吧
2023-06-07 18:39:53
莫若痕：回复朴老师 一直是这么用的，但如果一开始选择，也可以用“长期待摊费用”科目吗？
2023-06-07 19:09:35
朴老师：回复莫若痕嗯 也可以选择长期待摊费用 这个比较合适
2023-06-07 19:24:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
工资发放时，会计分录可以是借:应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人吗？
你好这个是个人垫付么，那可以这样
206楼
2023-06-07 18:01:36
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
复合分录有多借一贷，老师借，原材料-A材料，原材料-B材料贷银行存款，这是多借一贷吗
你好，是的，是多借一贷（实行电算化后，多借多贷的限制取消了）
207楼
2023-06-07 18:26:59
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清风拂面：回复老江老师 哦，意思是有两笔分录就算是多借，不管一级科目是不是一样的？是这样吗？老师
2023-06-07 18:49:00
老江老师：回复清风拂面是的，并不强调不允许多借多贷了
2023-06-07 19:00:58
清风拂面：回复老江老师 长期待摊费用是备抵科目吗
2023-06-07 19:21:12
老江老师：回复清风拂面不是，他是资产类科目！
2023-06-07 19:48:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
分录中可以借和贷是同一个科目吗，比如借：应付帐款，贷“应付帐款
你好，是明细科目入错了需要调整？
208楼
2023-06-19 17:28:50
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26294018991：回复邹老师 是上个月对方货款，余额是961600.75，也就是我公司的应付帐款，本月预付了300000元，，本月产生货款是1096261.65，本月余额是961600.75，，怎么做内帐分录，
2023-06-19 17:56:58
邹老师：回复26294018991你好，具体是哪一笔业务如何做分录？
2023-06-19 18:17:56
26294018991：回复邹老师 也是这个月建的帐，上个月的余额961600.75是录的期初，
2023-06-19 18:35:48
邹老师：回复26294018991你好，期初是年初数，而不是上个月的期末余额
2023-06-19 18:57:54
26294018991：回复邹老师 但我这个是内帐，只要把每一笔记清楚就行，现在登4月份的帐，我做的分录有矛盾吗
2023-06-19 19:19:04
邹老师：回复26294018991你好，你第二笔分录这样做其实对账务方面来说是没有任何意义的（做了与没做，都不影响应付账款数据的）
2023-06-19 19:35:17
26294018991：回复邹老师 但是最后的余额对上了，下个月就以这个月的余额为准了，所以问一下老师有什么好方法吗
2023-06-19 19:49:34
邹老师：回复26294018991你好，你所指的余额是上个月的余额，而不是年初余额吧？
2023-06-19 20:12:37
26294018991：回复邹老师 是的
2023-06-19 20:40:10
邹老师：回复26294018991你好，那这样就是正确的，本月期初计算上个月期末数
2023-06-19 20:50:43
26294018991：回复邹老师 有什么好的会计处理方法吗
2023-06-19 21:06:46
邹老师：回复26294018991你好，你所指的好的处理方法是针对什么事项？
2023-06-19 21:19:46
26294018991：回复邹老师 指分录，我总感觉我的有点绕了一个弯，很伤脑筋，但又不知道好的方法
2023-06-19 21:41:36
邹老师：回复26294018991你好，你单位是什么情况做的分录，借方贷方都是应付账账款（而且是同一个明细）呢？
2023-06-19 22:04:23
26294018991：回复邹老师 现在是做4月份的，那个余额是3月份的最后数字，等于是我公司应付给对方公司的，我也就是这样说，同一个科目这样做有点不合适，但又找不到好办法，老师你看一下有什么好办法吗
2023-06-19 22:19:16
邹老师：回复26294018991你好，你单位是什么情况下要做这个分录呢？
2023-06-19 22:30:02
26294018991：回复邹老师 核算往来帐款
2023-06-19 22:46:18
邹老师：回复26294018991你好，往来账款也不需要借方，贷方都是应付账款，这样做了分录与没有做分录结果是一样的，起不到核算作用的
2023-06-19 23:00:18
26294018991：回复邹老师 那要怎样做才好呢
2023-06-19 23:29:25
邹老师：回复26294018991你好，把后面一笔借方，贷方都是应付账款的分录删除
2023-06-19 23:50:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 美好的发夹 发表的提问：
银行存款结息，做会计分录可以这样吗，借：银行存款，贷：财务费用-利息收入。
您好，可以的。但是利润表取数的时候，要注意这笔分录的计算结果的。
209楼
2023-06-19 17:54:41
全部回复
美好的发夹：回复王雁鸣老师 那为了利润表取数补容易搞混瞎，该如何做会计分录呢？
2023-06-19 18:30:32
王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，分录，借；银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。
2023-06-19 18:53:33
美好的发夹：回复王雁鸣老师 一边正一边负不是借贷不平衡了吗
2023-06-19 19:09:01
王雁鸣老师：回复美好的发夹您好，两边都是0，是平衡的啊。
2023-06-19 19:30:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ njligr2006 发表的提问：
购买材料，材料转成本，借：应付账款 贷：银行存款 然后再 借：生产成本 税金 贷：应付账款，这两笔分录可以做一张凭证上面么？就是一个凭证上做多借多贷的分录
可以记录一张凭证的，没有问题的
210楼
2023-06-19 18:05:58
全部回复
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