首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
211楼
2023-06-20 17:38:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 忠悆妳℡ 发表的提问：
上月交了两年的技术维护费，月末结转吗？明年的也结转吗？会计分录怎么做？
您好！你可以借预付账款 管理费用 贷现金等。
212楼
2023-06-20 17:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问月末结转损益时要结转所得税费用吗？
是的，需要结转所得税费用科目至本年利润科目。
213楼
2023-06-21 16:35:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，我上个月补记所得税的分录，39.8元，原来会计漏做账了，用的科目和以前的会计不一样，期末没结转，该怎么处理？我月初重新建账了
之前重新做就可以，这个期末没结转， 没有结转，那按正确做一个就可以
214楼
2023-06-21 16:48:05
全部回复
时间的彼岸：回复maize老师 我月初重新建账，把所得税直接填在期初余额上，不用再做分录吧
2023-06-21 17:18:58
maize老师：回复时间的彼岸不是，期初建账，这个损益科目不能有余额你后续补上一笔分录，借所得税费用 贷应交税费，就可以
2023-06-21 17:36:25
时间的彼岸：回复maize老师 老师，我还有留底未抵扣的增值税怎么办呢？再补一笔分录是在上个月最后补分录？
2023-06-21 18:00:32
maize老师：回复时间的彼岸是没有做吗，没有做补上，之前做就输入期初中就可以
2023-06-21 18:16:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
在做账时，会计分录中有几笔收入和费用，等月末时需要做分录，结转5月份收入，结转销售成本
你好，请问需要表达什么？
215楼
2023-06-21 17:15:38
全部回复
晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入
2023-06-21 17:41:11
徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的
2023-06-21 17:52:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
月末自动结转汇兑损益的会计分录应该是怎样的？
借本年利润 贷主营业务成本，管理费用 销售费用 财务费用等 借主营业务收入 营业外收入等 贷本年利润
216楼
2023-06-21 17:34:04
全部回复
徐阿富老师：回复蓉儿不对，看错了， 借财务费用-汇兑损益 贷银行存款
2023-06-21 17:57:16
蓉儿：回复徐阿富老师 哦哦，好的！徐老师月末结转汇兑损益后，财务费用-汇兑损益应该就为0吧还是？在利润表上反映的金额应该是0嘛
2023-06-21 18:09:54
徐阿富老师：回复蓉儿你好，财务费用最后要结转到本年利润，就是我上面的第一个分录，所以财务费用月末余额为0，利润表上反应的是发生额，不是0.
2023-06-21 18:35:21
蓉儿：回复徐阿富老师 是的，我是疑问：先结转汇兑损益后，再结转期间费用到本年利润后余额为0，但在利润表中的汇兑损益发生额还是要体现在表中吧？
2023-06-21 18:57:46
徐阿富老师：回复蓉儿你好，利润表的下面如果有这一栏，就填，没有这一栏就不用体现出来
2023-06-21 19:15:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
年末结转利润是的会计分录？
借：本年利润 贷：未分配利润
217楼
2023-06-21 17:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
年末要结转哪些会计分录
您好！跟月度是差不多的。只是多了一个 年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
218楼
2023-06-22 17:01:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Emily 发表的提问：
这个月交的企业所得税 交的时候分录借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 那 月末的时候需要把所得税结转到哪里呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
219楼
2023-06-22 17:28:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　 发表的提问：
只有进项税没有销项税，月末增值税怎么做结转，会计分录怎么做
你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
220楼
2023-06-22 17:56:59
全部回复
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-06-22 18:12:32
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-22 18:31:32
　：回复紫藤老师 不需要做会计分录是嘛
2023-06-22 18:46:41
紫藤老师：回复 　月末不需要做会计分录，年末才需要
2023-06-22 19:00:51
　：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-06-22 19:19:02
紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-22 19:33:26
　：回复紫藤老师 进项税大于销项税怎么做会计分录呢
2023-06-22 19:53:34
紫藤老师：回复 　进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税
2023-06-22 20:17:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓝 发表的提问：
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
221楼
2023-06-23 17:02:22
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
所得税和城建税等计提是在月末结转前还是后？
你好，在月末结转之前进行计提。
222楼
2023-06-23 17:24:53
全部回复
雪云微：回复牛老师 城建7%教育费附加8%地方教育费附加2%，对吗？
2023-06-23 17:50:30
牛老师：回复雪云微你好，教育费附加一般是3%，地方教育费附加2%，城建税分地方，城市是7%。
2023-06-23 18:01:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
223楼
2023-06-23 17:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
224楼
2023-06-24 17:15:21
全部回复
乐乐：回复邹老师 是的
2023-06-24 17:30:36
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-06-24 17:55:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
225楼
2023-06-24 17:25:09
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料