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月末结转所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱笑的项链 发表的提问：
月末，按本月利润总额的百分之25，并结转应交所得税
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
226楼
2023-06-24 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
关于企业所得税如何做分录呢？6月算出所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？如果用快帐软件 自动结转会不会自动算企业所得税？
你好，6月份做计提所得税分录，7月份做扣缴分录 所得税金额需要自己计算的
227楼
2023-06-25 16:51:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YI DA 发表的提问：
老师,月末结帐的时候,有点不会
主要是结转销售成本，结转损益
228楼
2023-06-25 17:15:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，个人所得税的计提、支付、结转分录。印花税的计提、支付、结转分录。
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
229楼
2023-06-25 17:29:52
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冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？
2023-06-25 18:05:45
宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2023-06-25 18:18:41
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
230楼
2023-06-25 17:54:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项收入结转到本年利润。求会计分录
借主营业务收入 贷本年利润
231楼
2023-06-26 17:06:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
232楼
2023-06-26 17:35:04
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坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润
2023-06-26 17:59:13
宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。
2023-06-26 18:14:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大气的缘分 发表的提问：
计算并结转本的所得税。(本年利润12月初余额为贷方6228200元)的会计分录及金额
您好 请问所得税税率多少 本年利润12月期末数多少
233楼
2023-06-26 17:47:59
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大气的缘分：回复bamboo老师 还有一个销售费用1200
2023-06-26 18:08:45
bamboo老师：回复大气的缘分企业所得税税率呢
2023-06-26 18:34:31
大气的缘分：回复bamboo老师 这个的话没有写啊
2023-06-26 18:53:57
大气的缘分：回复bamboo老师 我也不知道是多少
2023-06-26 19:22:51
bamboo老师：回复大气的缘分题干一共就这么多内容？那我按25%计算？
2023-06-26 19:34:34
大气的缘分：回复bamboo老师 没问题的
2023-06-26 19:44:51
大气的缘分：回复bamboo老师 一般都是25%不过它没有说我也不知道
2023-06-26 20:14:34
大气的缘分：回复bamboo老师 是的就这么多内容
2023-06-26 20:25:48
bamboo老师：回复大气的缘分12月利润金额232000+12400-136000-8400-2400+6000-600-1600-39700-1500-1200=59000 期初贷方6228200 本年利润期末余额6228200+59000=6287200 企业所得税6287200*0.25=1571800
2023-06-26 20:36:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问老师小规模纳税人季度末需要计提和结转所得税费用吗？如果需要计提并结转的话，分录怎么做？
你好 是的。 季末了你就知道是否产生企业所得税的。 你就要计提 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
234楼
2023-06-27 17:00:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
企业所得税贷方期末有余额 应该怎么做结转分录
你好，结转企业所得税会计分录具体步骤 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 年末所得税结转的会计分录： 计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转 借：本年利润 贷：所得税费用
235楼
2023-06-27 17:24:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
236楼
2023-06-27 17:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 905627101 发表的提问：
期末结转的会计分录怎么做呀？
您好，结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税
237楼
2023-06-28 16:45:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末结转已售材料成本8000元，求会计分录
借；其他业务成本 8000 贷；原材料 8000
238楼
2023-06-28 17:05:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羚月 发表的提问：
月末结转损益的时候，所得税费用，用结转吗？
所得税也是要结转的
239楼
2023-06-28 17:30:35
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羚月：回复辜老师 结转到本年利润？
2023-06-28 17:44:51
辜老师：回复羚月是的，结转到本年利润的
2023-06-28 18:11:51
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
月末结转本期损益中要结转所得税费用吗
您好，所得税费用也属于损益类科目，所以也需要结转的
240楼
2023-06-28 17:44:59
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AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 那月末结转损益是结转收入和费用科目吗
2023-06-28 17:58:19
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，只要是损益类的科目，期末都需要结转到本年利润的
2023-06-28 18:17:49
AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 那结转完损益类科目，转到本年利润，就完成损益结转了吗
2023-06-28 18:36:59
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，是的，结转到本年利润，本年利润的金额再结转到利润分配——未分配利润，就好了
2023-06-28 18:55:35
AA????会计学堂-蒋老师：回复宸宸老师 哦，那就是损益类科目结转到本年利润，本年利润的金额再结转到利润分配——未分配利润，才完成本期损益的结转吗
2023-06-28 19:22:02
宸宸老师：回复AA????会计学堂-蒋老师您好，是的，这样就算完成了损益结转
2023-06-28 19:48:10
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