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月末结转所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
241楼
2023-07-02 19:04:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
242楼
2023-07-02 19:28:46
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小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2023-07-02 19:56:14
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2023-07-02 20:08:11
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 甘&axis 发表的提问：
季度末是先结转损益，然后根据利润来计提所得税，再结转所得税；还是先计提所得税，统一结转呢？
你好！是按照第一种方法做的。
243楼
2023-07-02 19:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
企业所得税的分录是在月末结转前做还是在结转后做？第三季度可以弥补第二季度的亏损吗？
结转损益之前做 可以弥补
244楼
2023-07-03 16:35:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 北野 发表的提问：
月末结转产品销售成本30000，结转原材料销售成本5000，会计分录怎么做
你好 借 主营业务成本 30000 贷 库存商品 30000 借 其他业务成本 5000 贷 原材料 5000
245楼
2023-07-03 16:58:28
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北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元
2023-07-03 17:16:09
老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000
2023-07-03 17:38:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师您好，可否请问一下 去年年末时 有计提了企业所得税，但没有将 所得税结转至本年利润， 在今年1月时已扣缴税费，在1月的账怎么调整？ 谢谢 就是去年12月时 计提了所得税了， 但最后没有做 将所得税结转至本年利润的分录， 那现在1月的分录是要补做就行吗？
您好 现在1月的分录是补做就行
246楼
2023-07-03 17:05:57
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康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ DORIS 发表的提问：
累计折旧期末余额需要结转吗？如果结转的会计分录是？
累计折旧的余额，只有在固定资产进行处置清理时才需要结转
247楼
2023-07-03 17:11:38
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DORIS：回复康老师 那制造费用科目下生产设备的折旧费呢？需要月末结转到生产成本里吗？
2023-07-03 17:34:08
康老师：回复DORIS如果是记在制造费用下的折旧，需要按月结转到生产成本
2023-07-03 17:50:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 悦琴 发表的提问：
计提附加税以及月末结转的分录怎么做？
你好!借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 结转的时候，借本年利润 贷税金及附加
248楼
2023-07-03 17:35:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
月末结转损益的会计分录怎么写，只有费用，没有收入
借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/财务费用
249楼
2023-07-04 16:28:57
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大镜框：回复彩丽老师 本年利润需要结转到未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
2023-07-04 16:55:24
彩丽老师：回复大镜框月末不用把本年利润结转到未分配利润，一般是年末的时候结转
2023-07-04 17:24:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
暂估入库之后月末结转成本 要价税分离吗？
暂估的就是不含税的
250楼
2023-07-04 16:45:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慌张椰子2.0 发表的提问：
年末结转利润分配的会计分录怎么写？
你好，是结转  本年利润  到   利润分配—未分配利润  的意思？ 
251楼
2023-07-04 16:57:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
252楼
2023-07-04 17:06:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们公司是高新企业 取得软件开发发票 怎么做会计分录 月末怎么结转呢
你好，取得软件开发发票，是单位购买了软件所有权吗？ 
253楼
2023-07-04 17:32:58
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天青色等烟雨：回复邹老师 是的，老师，购买了所有权的
2023-07-04 17:53:44
邹老师：回复天青色等烟雨你好，借：无形资产，贷：银行存款 是需要结转到哪里去呢 
2023-07-04 18:09:43
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，研发费用
2023-07-04 18:31:21
邹老师：回复天青色等烟雨你好，已经计入了无形资产，就不需要结转到研发费用啊 
2023-07-04 18:59:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 李小丛 发表的提问：
采用月初汇率记账，月末结转汇兑损益。月中美元结汇应如何做会计分录？
结汇时用的银行汇率，差额是财务费用
254楼
2023-07-05 16:39:57
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李小丛：回复暖暖老师 借:银行存款 发生时汇率*美元 贷:银行存款 _美元 当月月初汇率*美元 差额调整汇兑损益 这样对么？？？
2023-07-05 17:15:06
暖暖老师：回复李小丛借：银行存款 贷应收账款 差额是汇兑损益
2023-07-05 17:27:11
李小丛：回复暖暖老师 老师，我说的结汇，，，你说的是收汇吧？
2023-07-05 17:52:27
暖暖老师：回复李小丛说的就是结汇，收汇是银行的事情啊
2023-07-05 18:02:30
李小丛：回复暖暖老师 结汇不是银行存款的人民币账户和美元账户之间结转？这个应收账款又是什么？
2023-07-05 18:21:30
李小丛：回复暖暖老师 结汇是银行存款由美元变成人民币了呀
2023-07-05 18:37:56
暖暖老师：回复李小丛收到的不是货款吗？
2023-07-05 19:01:36
李小丛：回复暖暖老师 月末结转汇兑损益情况，除了结汇和购汇情况需要当时结转，其他月末结转。。。。。
2023-07-05 19:12:51
李小丛：回复暖暖老师 您这样回答我不是更明白，等于您现在回答的根本就不是我问的呀？
2023-07-05 19:23:37
李小丛：回复暖暖老师 老师，我问的是结汇，结汇，结汇。重要的事情要说三遍。
2023-07-05 19:42:47
李小丛：回复暖暖老师 就算是收回，。。月末结转汇兑损益，，，做分录的时候也是。 借:银行存款_美元*月初汇率 贷:应收账款_美元*月初汇率 月末在调整汇兑损益吧？？？而我要问的是这个汇兑损益的问题，老师。
2023-07-05 20:06:55
暖暖老师：回复李小丛你的分录是正确的
2023-07-05 20:22:53
李小丛：回复暖暖老师 ( ˃̶̤́ ꒳ ˂̶̤̀ ) 老师，我是搞不懂汇率到底怎么用。月初,月末,又结汇。结汇的时候谁跟谁用。本月结汇跟上月汇率又有没有关系，，，如果没有关系。。本月初和上月末的汇率差额又咋整！
2023-07-05 20:50:09
暖暖老师：回复李小丛本月的和上月的恩没关系，记账汇率是月初一号的，汇兑损益和月底的
2023-07-05 21:07:44
李小丛：回复暖暖老师 好的，明白。
2023-07-05 21:20:35
暖暖老师：回复李小丛祝你工作开心愉快每一天
2023-07-05 21:42:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
将所得税费用结转到本年利润科目怎么做会计分录
255楼
2023-07-05 17:00:18
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 本年利润 贷 所得税费用
2023-07-05 17:24:25
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