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会计期末结转各项支出时
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
老师，请问那个研发支出-资本化支出，期末怎么结转
你好，研发成功了吗？没有的继续挂着，成功结转到无形资产
76楼
2023-03-14 21:02:59
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Sunshine：回复郭老师 那费用化支出呢？
2023-03-14 21:15:58
Sunshine：回复郭老师 还有这个研发费用在税务上有什么优惠政策吗？
2023-03-14 21:35:48
郭老师：回复Sunshine结转到管理费用 可以加计扣除
2023-03-14 21:52:03
Sunshine：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 22:07:02
郭老师：回复Sunshine你好，不用keqide
2023-03-14 22:25:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
12． 年末，行政单位应将“拨出经费”科目当年发生额转入（ ）账户。时 A． 其他资金结转结余 B． 基本支出结余 C． 财政拨款结余 D． 项目支出结余
你好！答案是A
77楼
2023-03-15 20:06:43
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
期末进项税额转出这个科目怎么结转？
你好，看下这个图片内容
78楼
2023-03-15 20:36:26
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
研发支出期末要结转吗？分录怎么做
你好，需要的，具体如下： 一、本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出. 二、本科目可按研究开发项目,分别费用化支出、资本化支出进行明细核算. 三、研发支出的主要账务处理. (一)企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记原材料、银行存款、应付职工薪酬等科目. (二)研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按本科目(资本化支出)的余额,借记无形资产科目,贷记本科目(资本化支出).期(月)末,应将本科目归集的费用化支出金额转入管理费用 科目,借记管理费用科目,贷记本科目(费用化支出).
79楼
2023-03-15 20:45:20
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Ayesha928：回复默雨老师 期末转入管理费用的二级科目是什么？
2023-03-15 21:00:57
默雨老师：回复Ayesha928根据明细内容入到不同的二级科目
2023-03-15 21:17:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李秋实 发表的提问：
年末怎样将各项税费（比如销项和进项）明细期末余额结转为零，金额该怎样填列显示
您好 根据明细科目的期末余额填写分录金额
80楼
2023-03-15 20:54:53
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李秋实：回复bamboo老师 比如本年进项和销项明细金额是图片上的，那分录和金额该怎么写呢
2023-03-15 21:21:04
bamboo老师：回复李秋实您科目余额表有么 看累计金额
2023-03-15 21:41:10
李秋实：回复bamboo老师
2023-03-15 21:58:28
bamboo老师：回复李秋实根据科目余额表的期末余额写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-03-15 22:13:48
李秋实：回复bamboo老师 好的，我试一下，谢谢老师！
2023-03-15 22:42:40
bamboo老师：回复李秋实不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-15 22:57:56
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 俭朴的火车 发表的提问：
行政单位用项目收入购买固定资产财务会计核算，每月计提，年末结转支出的核算
同学您好，购入固定资产， 借：固定资产   贷：银行存款 借：行政支出   贷：资金结存—货币资金  每月计提折旧， 借：业务活动费用（或单位管理费用）   贷：固定资产累计折旧 年末结转， 借：本期盈余   贷：业务活动费用（或单位管理费用） 借：非财政拨款结转   贷：行政支出
81楼
2023-03-15 21:02:59
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么
同学：您好。可结转，也可不结转。 结转分录：借：应交税费-未交增值税。 贷：应交税费-增值税-未交增值税
82楼
2023-03-20 20:59:31
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陈爱娟：回复曹老师在线 分录看不懂。销大于进项，本公司又有留底
2023-03-20 21:13:55
曹老师在线：回复陈爱娟同学：你好。应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人应交税费-未交增值税，过度进销项。
2023-03-20 21:33:48
曹老师在线：回复陈爱娟同学：你好。有些没有归集到一处吧！ 应交税费-增值税-未交增值税，这个科目是个过渡进销项，，然后转用未交增值税这个科目，也有人不用，直接应交税费-未交增值税来结转进销项。贷方就是应交，借方就是留抵。
2023-03-20 21:59:53
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 学堂用户rmnytt 发表的提问：
.请详述预算收入和预算支出类科目期末结转的会计处理分为哪几类？分别怎么进行会计处理
同学你好，财政拨款预算收入，行政支出/事业支出转入财政拨款结转
83楼
2023-03-20 21:08:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单薄的黑夜 发表的提问：
老师你好，事业单位年末结转后，发现预算会计支出功能分类账记错了，一号支出功能分类期末余额借方有30000，二号支出功能分类期末余额贷方有30000，这个需要怎么调账？
那你现在事业支出明细科目还有余额吗？
84楼
2023-03-20 21:18:07
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单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 没有余额
2023-03-20 21:36:32
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜那没有余额，因为你在期末的时候，你那个支出全部都已经转到了你的结余科目，这个时候你不用再调整了。
2023-03-20 21:51:18
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 这样零余额用款额度下年会有期初余额吗
2023-03-20 22:20:32
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 支出功能分类账
2023-03-20 22:40:15
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜不会的，因为你这个分类错误，他是在那个支出科目下面出现了错误，但是你这个支出在上一年度全部已经转到了结余科目，那么你现在调整实际上就没办法去调整。
2023-03-20 23:04:51
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 那么下年的支出功能分类账，期初是不是会出现余额
2023-03-20 23:20:19
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜如果说你之前都没有余额，下年度肯定不会有余额呀，下年度你正常的处理就行。
2023-03-20 23:45:02
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 老师，余额表支出功能分类和项目查询，存在零余额用款额度期初有数据这样的问题，这种应该怎么解决
2023-03-20 23:58:08
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜零余额账户用款额度怎么会有余额呢？你不管是放在哪个支出科目之下，你当时在付的时候，你的零余额都会减少啊。
2023-03-21 00:24:19
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 余额表用会计科目查询，是合适的，没有余额，就是用支出功能分类分类查询，会出现这种情况，就是支出功能分类记错了，这种再不能调整了吗
2023-03-21 00:36:50
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜你分类查询明细科目，支出类到底还有没有余额
2023-03-21 00:53:12
单薄的黑夜：回复陈诗晗老师 收入费用结转后是没有余额了
2023-03-21 01:03:16
陈诗晗老师：回复单薄的黑夜那没有余额的话你就不用调呀，也不会存在你说的这种情况啊，你就不用调整了，直接后面正常做账就行了。
2023-03-21 01:22:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
年末 研发支出-资本化支出（项目没完成） 怎么结转
项目没有完成不需要结转，完成结转到无形资产
85楼
2023-03-20 21:32:58
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美好的生活：回复吴少琴老师 项目没有完成，月末不需要结转，年末也不需要结转 是吧
2023-03-20 21:54:21
美好的生活：回复吴少琴老师 老师？
2023-03-20 22:12:10
吴少琴老师：回复美好的生活项目没有完成不需要结转
2023-03-20 22:25:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈爱娟 发表的提问：
本公司需要每月结转销项，进项，转出未交。期末留底税330932.43元，本月销项215857.94元，结转销项分录借:销项21587.94贷:转出未交21587.74 进项:45042.72元，结转进项分录:借:转出未交45042.72 贷:进项45012.72 期末有留底，无需缴纳税款，后面转出未交怎么结转，分录是什么
一、借：应交税费——未交增值税 23454.78 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23454.78
86楼
2023-03-21 19:51:21
全部回复
陈爱娟：回复江老师 23454.78数据怎么来的，销-进的差额吗？
2023-03-21 20:17:02
江老师：回复陈爱娟进项税额减销项税额，当月数据相减，就是此数据
2023-03-21 20:43:57
陈爱娟：回复江老师 销项说错了是215857
2023-03-21 21:02:57
陈爱娟：回复江老师 少写了一个数，销大于进项
2023-03-21 21:25:15
江老师：回复陈爱娟假定销项税额215857.94元，进项税额是45042.72元。此时结转分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  170815.22 贷：应交税费——未交增值税  170815.22
2023-03-21 21:43:27
陈爱娟：回复江老师 贷方未交不是表示要交税吗？
2023-03-21 21:57:14
江老师：回复陈爱娟贷方是表示交税，与你们的留抵税额相抵后，就不用交税了。 你以前的留抵税额在“应交税费——未交增值税”这个科目，已经形成了借方余额，最后相抵后也是借方余额，不交税。
2023-03-21 22:14:51
陈爱娟：回复江老师 好的，明白谢谢老师
2023-03-21 22:28:06
江老师：回复陈爱娟祝学习进步，工作顺利
2023-03-21 22:38:12
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好 研发支出费用化支出借方余额很多项目未结转到当期的管理费用研发费用科目，当年计算加计扣除时未结转的费用化支出包含吗
同学：您好，研发支出费用化支出，当期直接转入管理费用研发支出。加计时应该包含研发支出费用化支出当年的全部。
87楼
2023-03-21 20:13:12
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好 研发支出费用化支出借方余额很多项目未结转到当期的管理费用研发费用科目，当年计算加计扣除时未结转的费用化支出包含吗
你好，为什么没有结转啊
88楼
2023-03-21 20:19:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
月末结转增值税时，进项大于销项，会计分录要怎么做呢？
你好！进项大于销项不用单独做分录的。
89楼
2023-03-21 20:40:17
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beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？
2023-03-21 21:07:11
宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。
2023-03-21 21:20:19
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
请问，当期增值税进项大于销项，期末是否不用结转到未交增值税，只有销项大于进项时，期末才需结转未交增值税？
您好，是的，进项大于销项时不用结转到未交增值税。
90楼
2023-03-21 20:50:59
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