你好，同学。 这里其他应付款你也可以考虑用预付款项代替。 这并不影响，这些都是往来款项，在实际工作中如何运用，你视自己情况来定。

可以月末也可以年末一次结转

您好 加计抵减的申报后直接写分录 借：应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款

生产企业的话制造费用、生产成本，销售成本、期间损益结转。不是生产企业只有销售成本、期间损益结转。

你好，研发支出资本化支出期末需要结转到无形资产的，就是因为你没有结转，才会导致报表数据不平的

没有看到你这个改良支出的现金流呀。就是说，在计算现金流量这一块儿，这个改良支出，你要看一下他，他到底是导致现金流出还是现金流入。

计入存货的数据里面

一般要结转未交增值税

您好，结转按以下分录处理，需要结转，全部结转，待抵扣进项税额不是应交税费-应交增值税下的明细科目，是应交税费-待抵扣进项税额科目。 结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

你好！ 对的。

结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

科研支出期末余额在借方，如果是研发成功了，就是转入无形资产，如果是研发失败了，直接转入管理费用——研发费用