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会计期末结转各项支出时
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
公司去年12月份报表期末余额还是会结转到今年一月各期初余额吗
是的，你的理解正确
121楼
2023-04-17 20:05:39
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懂小姐：回复桂龙老师 每年年末未分配利润进行分配如何写分录
2023-04-17 20:21:11
桂龙老师：回复懂小姐根据你们公司股东会做出的分配决议方案进行分配，并计算个税。
2023-04-17 20:50:35
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 谦让的寒风 发表的提问：
老师好，做凭证的最后结转老搞不明白
期间损益从相反方转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润。
122楼
2023-04-17 20:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，年末结转的时候，如图到第六步，是最后一步吗？那最后算出的剩余利润6432元不用会计分录表示吗
是的，就在未分配利润里了
123楼
2023-04-18 18:35:02
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Debbie：回复文老师 那就是把最后剩余的未分配利润6432元计入利润表吗？
2023-04-18 19:20:01
文老师：回复Debbie利润表的是净利润，是利润总额减去所得税以后的
2023-04-18 19:48:24
Debbie：回复文老师 那这个6432元要放哪里呀？
2023-04-18 20:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷艳的小熊猫 发表的提问：
老师，请问会计期末结账时，那些账户的余额应转入本年利润账户？能以会计分录的形式列出吗
你好，是损益科目需要结转到本年利润 借；本年利润，贷；主营业务成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用等 借；主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，贷；本年利润
124楼
2023-04-18 18:59:12
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冷艳的小熊猫：回复邹老师 资产减值损失和信用减值损失也需要吗
2023-04-18 19:17:30
邹老师：回复冷艳的小熊猫你好，资产减值损失和信用减值损失需要结转到本年利润的
2023-04-18 19:28:31
冷艳的小熊猫：回复邹老师 是记在贷方吗？
2023-04-18 19:43:31
邹老师：回复冷艳的小熊猫你好，是的 借；本年利润，贷；资产减值损失，信用减值损失
2023-04-18 19:57:37
冷艳的小熊猫：回复邹老师 谢谢老师！
2023-04-18 20:10:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柚子 发表的提问：
行政单位会计，上缴上级支出，期末结转的原理告诉一下，都已经上缴上级啦为何还要转入事业接续
这样类似于结转到权益净资产了
125楼
2023-04-18 19:12:10
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下，新会计准则期末怎么结转合同履约成本，和价款结算的？会计分录怎么做，也就是新会计准则下期末怎么结转的
同学你好 按照完工进度结转合同履约成本
126楼
2023-04-18 19:41:32
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小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？
2023-04-18 20:27:43
钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本
2023-04-18 20:56:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 最初 发表的提问：
年末增值税的各项科目要不要结转？
年末12月份如果需要缴纳增值税，就需要结转增值税。如果年末出现留底税额的话，就不要做结转分录。
127楼
2023-04-18 20:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师，企业所得税是年底期末结转时结转出来，还是等到汇算清缴时再结转呢？
你好 企业所得税 是月末就要结转到本年利润去的 不是等着汇算再转
128楼
2023-04-19 18:47:15
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松母：回复meizi老师 我们公司老板年底利润是126000元左右，喊我先暂估12万，他今年去找票，我写的分录是借:主营业务成本-暂估 贷:应付账款-暂估，这样对吗？
2023-04-19 19:10:53
meizi老师：回复松母你好 如果你确实有成本 是可以这样来暂估的 只是你汇算之前必须要取得合理发票 才可以税前扣除 。是的
2023-04-19 19:38:55
松母：回复meizi老师 比如我暂估了12万，汇算清缴前只找到了10万，或者找多了有13万，又或者一分都没找到，这样的话又分别该做什么样的会计处理呢，麻烦老师把这三种情况的详细会计处理告知下，非常感谢！！
2023-04-19 20:02:43
meizi老师：回复松母你好 关键你前提实际是发生了多少 。比如你暂估了12万 那么你做账 借主营业务成本12万贷应付账款 12万 假如你收到了10万发票 那么你就汇算的时候要记得调增处理2万； 如果你收到13万 实际也是发生了13万 。那么你就补做1万的成本 。 19年的账 你就补做 借主营业务成本1万贷应付账款 1万 分录就这样处理 。
2023-04-19 20:30:02
松母：回复meizi老师 调增处理怎么做，能不能具体点呢，假如收到10万，从我开始的暂估开始，从头到尾怎么处理呢，还有如果实际发生13万，，你说补做19年的账，那是直接做到2020年月份里，还是返回去做到19年12月的账里呢？
2023-04-19 20:48:35
meizi老师：回复松母你好 调增处理是去汇算的时候 填写纳税调整表 。 这个涉及的表很多。我建议你可以去看看汇算的实操。里面有业务的讲解 以及怎么处理调整业务。这样你理解起来要系统点。
2023-04-19 21:07:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 娟子 发表的提问：
请问老师工程项目结转完后后期的支出计到哪
后期的直接费用化就可以了
129楼
2023-04-19 19:12:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
请熟悉金蝶的老师回答！期末结转损益时本期各损益科目的总数在哪看？
你好，可以查询当期的科目余额表。
130楼
2023-04-19 19:29:18
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???? 柠檬会计????：回复QQ老师 科目余额表有很多三级明细啊，一个个查吗？也挺麻烦的
2023-04-19 19:55:33
???? 柠檬会计????：回复QQ老师 科目汇总表吗？我只见过滤条件只能选一个科目来查询
2023-04-19 20:13:57
QQ老师：回复???? 柠檬会计????你好，可以直接看科目余额表的一级科目，不要查末及
2023-04-19 20:40:19
???? 柠檬会计????：回复QQ老师 你说的当期科目余额表是一个个科目筛选的还是所有科目汇总的？
2023-04-19 21:07:22
QQ老师：回复???? 柠檬会计????你好！科目余额表是所有科目，然后自己算损益类合计
2023-04-19 21:18:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
行政单位会计账需要每月月末进行收入支出类科目结转入“财政拨款结转”吗
你好！看看这里对你有帮助吗？http://www.kuaiji.com/shiwu/457138
131楼
2023-04-19 19:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
研发支出，每月结转成本的时候，需要结转吗？月末有余额？
你好，不是结转成本 的时候结转，而是根据研发进度，费用化的转为管理费用，资本化的转为无形资产，期末没有余额的
132楼
2023-04-24 19:30:59
全部回复
玉见一切美好：回复邹老师 老师，我还是不太明白，你看，我们公司，这个月又研发支出，费用化支出，这个月，要结转成本 了，研发进度，现在还不确定，那这个月的研发支出，就不用管它，期末就可以有余额？我们领导说，到年底了，这一年的，再结转，年底不留余额，是这样的吗？
2023-04-24 19:47:17
邹老师：回复玉见一切美好你好，你每个月都需要根据资本化，费用化支出金额结转计入到无形资产，管理费用的
2023-04-24 20:08:26
玉见一切美好：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师，我明白了，这个也是成本项目，是必须要每个月结转的，月末就不能有余额。
2023-04-24 20:18:42
邹老师：回复玉见一切美好你好，是的，是这个意思
2023-04-24 20:32:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 单身的枕头 发表的提问：
科技型中小企业 研发支出费用化支出的 期末怎么结转呀
你好，借管理费用-研发费用 贷研发支出
133楼
2023-04-24 19:39:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妩媚的大树 发表的提问：
结转各项收入费用账户。会计分录
一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
134楼
2023-04-24 19:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
我公司在筹建期间，公司修建的围墙、沥青路，发生的工程款支出，会计分录怎么做，期末怎么结转？谢谢
借在建工程贷银行存款等 结转到固定资产
135楼
2023-04-25 18:31:30
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