杉杉来迟：回复钟存老师 付了款，但是对方不确定开不开票给我们，怎么写分录

钟存老师：回复杉杉来迟是购买商品？ 借：库存商品/原材料/固定资产等 贷：应付账款

杉杉来迟：回复钟存老师 是购买商品

杉杉来迟：回复钟存老师 公司有不开票的收入，有不开票的支出，有开票的收入和开票的支出，我需要把开票和不开票的分开，来确定增值税吗？增值税我该怎么来确定？

钟存老师：回复杉杉来迟收入不管开票还是不开票都要确认，增值税销项税，不需要分开 支出的话只有取得专用发票才可以抵扣进项税额，所以支出有专用发票才确认进项税，这个自然就分开了

杉杉来迟：回复钟存老师 不开票的收入，也要确定销项？以后也不开票，根据什么确定销项？不开票的收入打入私户在，不需要缴税

钟存老师：回复杉杉来迟不开票的收入，也要确定销项 按照收款的金额，除以（1%2B税率），*税率 打入私人账户是不合规的操作 查不到不交税 但是不是税法让不交税 是人为违法操作

廖**文：回复小云老师 折扣为何不管

廖**文：回复小云老师 折扣为何没有分录项呢？

小云老师：回复廖**文因为你这个是商业折扣的话，是不需要提现在分录中的，如果是现金折扣才需要把折扣金额计入财务费用

廖**文：回复小云老师 商业折扣和现金折扣有何区

廖**文：回复小云老师 别

小云老师：回复廖**文商业折扣就是比如你去商场买1000东西，人家说9折，你当时就付900。 现金折扣都是不现结的，过段时间才给钱的

大镜框：回复彩丽老师 本年利润需要结转到未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润

彩丽老师：回复大镜框月末不用把本年利润结转到未分配利润，一般是年末的时候结转

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，一般纳税人当月没有认证，下个月认证的，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶没有认证也做账了吗，如果认证当月又做的就不用管，直接上面分录

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果没认证做账分录 是 应交税费—待认证进项税额

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

苏叶：回复蘑菇小姐姐 认证之后是要将代认证进项税转入进项税还是转入代抵扣税呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶直接转入 应交税费应交增值税进项税额

苏叶：回复蘑菇小姐姐 还有就是进项和销项抵扣时，进项大于销项分录又怎么写呢，谢谢老师

蘑菇小姐姐：回复苏叶结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷 银行存款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，谢谢老师，很详细

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果进项税额没有认证的话是不是就不用结转呢，就挂在代认证税额吗，等以后认证了再从进项税结转吗

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学你说的这个实务中可以这样操作呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶可以的同学 。

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，知道了，打扰了

蘑菇小姐姐：回复苏叶不客气的同学，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，收到了货物，也付了货款，但是发票要等几个月之后才开，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统有些延迟，刚看到 1、付款做： 借：应付帐款 贷：银行存款等 2、收到材料，做暂估： 借：原材料 贷：应付帐款-暂估材料款 3、收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付帐款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果是材料和发票同时收到是不是直接第3步分录啊，就不用录入暂估了吗？还有暂估可不可以做银行存款相同的金额啊？

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统咋回事，现在才看到

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果同时收到，就不做预估了，直接按照发票 做 库存 进项税就可以了

一米天空：回复玲老师 可以直接做借：应交税费应交增值税（减免税款）贷：现金吗

玲老师：回复一米天空您好 不能 买一步 抵时一步 一共俩步

一米天空：回复玲老师 是同时在一张记账凭证做还是要分开填记账凭证呢

玲老师：回复一米天空您好 按业务发生时间做账

無言：回复郭老师 问题是补缴所得税了

郭老师：回复無言这个没有关系 一个税法利润 一个会计利润 不影响的