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小规模免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
31楼
2023-02-21 21:03:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
32楼
2023-02-21 21:27:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
33楼
2023-02-21 21:47:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
34楼
2023-02-22 20:56:42
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Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-02-22 21:19:22
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-02-22 21:31:10
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-22 21:55:44
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-02-22 22:12:20
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-02-22 22:40:15
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-02-22 22:51:46
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
老师，现在小规模个体开票免税，收入会计分录应该怎么做，4月收入50万
您好，借银行存款 贷主营业务收入
35楼
2023-02-22 21:11:16
全部回复
果果臭臭：回复辛夷老师 那应交增值税还需要体现吗
2023-02-22 21:28:02
辛夷老师：回复果果臭臭开票的税率是多少呢
2023-02-22 21:56:29
果果臭臭：回复辛夷老师 对哦，现在开票税率是免税
2023-02-22 22:13:49
辛夷老师：回复果果臭臭免税的话就没有增值税的
2023-02-22 22:34:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
36楼
2023-02-22 21:30:33
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-22 22:00:48
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-22 22:14:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
37楼
2023-02-22 21:40:56
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-02-22 21:53:39
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-02-22 22:10:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
38楼
2023-02-22 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
39楼
2023-02-23 20:55:14
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
40楼
2023-02-23 21:11:45
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张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-02-23 21:43:36
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-02-23 21:58:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万，免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
41楼
2023-02-23 21:29:39
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苹果河马：回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2023-02-23 21:42:28
郭老师：回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2023-02-23 21:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
42楼
2023-02-23 21:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
43楼
2023-02-27 21:18:56
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?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-02-27 21:45:08
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-02-27 22:09:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
44楼
2023-02-27 21:29:25
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
45楼
2023-02-27 21:44:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-02-27 21:59:59
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-02-27 22:29:39
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-02-27 22:51:37
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-02-27 23:20:43
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-02-27 23:48:50
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-02-28 00:11:55
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