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小规模免税收入会计分录
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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人
如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
91楼
2023-03-27 20:10:21
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Guocoooa：回复 我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗
2023-03-27 20:50:31
：回复Guocoooa不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务
2023-03-27 21:00:59
Guocoooa：回复 那每个公司都要这样做分录吗
2023-03-27 21:25:33
：回复Guocoooa不是，因为你公司提供教育服务是免税的
2023-03-27 21:52:22
Guocoooa：回复 不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗
2023-03-27 22:20:05
：回复Guocoooa您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税
2023-03-27 22:48:29
Guocoooa：回复 对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答
2023-03-27 23:15:11
：回复Guocoooa点个赞增加点人气
2023-03-27 23:27:20
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
92楼
2023-03-27 20:30:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
93楼
2023-03-27 20:55:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
94楼
2023-03-27 21:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 注会高效取证班聆听 发表的提问：
小规模纳税人开票收入，会计分录怎么，写
同学你好 借应收 贷主营业务收入
95楼
2023-03-28 19:41:40
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
96楼
2023-03-28 19:52:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉平 发表的提问：
小规模企业销售商品收入账务处理怎么做？小规模减免税收入分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入-增值税减免
97楼
2023-03-28 19:57:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
98楼
2023-03-28 20:15:24
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-28 20:33:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-28 21:02:41
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-28 21:31:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-28 21:43:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-28 22:12:09
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-28 22:26:56
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-28 22:37:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-28 22:54:34
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-28 23:08:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-28 23:23:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-28 23:39:30
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-28 23:52:40
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-29 00:19:30
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-29 00:38:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
99楼
2023-03-28 20:44:59
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-03-28 21:04:50
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-03-28 21:33:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
100楼
2023-03-29 21:03:49
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
101楼
2023-03-29 21:23:37
全部回复
太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-03-29 21:47:52
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-03-29 22:11:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱笑的夕阳 发表的提问：
2022年4月1日起小规模免税会计分录怎么写
借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以的
102楼
2023-03-29 21:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
103楼
2023-04-10 19:14:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可以了 发表的提问：
企业发生免税收入怎么做分录？ 小规模纳税人
你好，是小规模纳税人免征的增值税吗？
104楼
2023-04-10 19:21:53
全部回复
可以了：回复邹老师 开出去的普票税率是免费
2023-04-10 19:40:53
邹老师：回复可以了你好 借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入
2023-04-10 20:03:03
可以了：回复邹老师 谢谢啦
2023-04-10 20:13:57
邹老师：回复可以了不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 20:38:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
105楼
2023-04-10 19:50:34
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-04-10 20:21:26
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-04-10 20:42:34
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