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小规模免税收入会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
46楼
2023-02-28 20:54:36
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-02-28 21:08:50
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-02-28 21:28:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
47楼
2023-02-28 21:03:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
48楼
2023-02-28 21:12:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
49楼
2023-02-28 21:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
50楼
2023-03-01 20:33:07
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
小规模企业，免税收入的分录怎么写
你好，您指的增值税减免得吗
51楼
2023-03-01 20:57:59
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王雅－10492342：回复蝴蝶老师 是季度没有超过30万，确认了收入，做了税的，
2023-03-01 21:11:50
王雅－10492342：回复蝴蝶老师 应收帐款是不开票金额，现在要确认税，要确认收入，做税进去，要怎么调整啊？
2023-03-01 21:26:31
蝴蝶老师：回复王雅－10492342你好，没有超过，把计提的税转入营业外收入中
2023-03-01 21:49:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人出口免增值税 会计分录是借：应收收款 贷：产品销售收入——出口货物收入 ，对吗？
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入-出口货物收入
52楼
2023-03-01 21:05:34
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 那我们出口产品没有进项发票，可以找税务局代开对吗？ 采根据发票上价税合计数： 借：原材料 贷：应付帐款 ，对吗？
2023-03-01 21:45:16
bamboo老师：回复小鱼儿是的 可以这样处理
2023-03-01 22:06:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
53楼
2023-03-01 21:29:59
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-03-01 22:01:31
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-03-01 22:27:24
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-03-01 22:39:35
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-03-01 23:04:42
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-03-01 23:34:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
54楼
2023-03-06 20:49:47
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-03-06 21:16:17
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-03-06 21:45:33
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-03-06 21:58:44
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-03-06 22:18:08
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-03-06 22:35:02
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-03-06 23:04:46
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-03-06 23:33:26
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 23:51:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模收入5100的会计分录
借应收账款5100 贷主营业务收入4951.46 应交税费应交增值税148.54
55楼
2023-03-06 21:12:10
全部回复
清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？
2023-03-06 21:49:45
李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
2023-03-06 22:17:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
56楼
2023-03-06 21:41:58
全部回复
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
57楼
2023-03-07 19:54:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，4.1起小规模免税的会计分录怎么写
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
58楼
2023-03-07 20:11:00
全部回复
Luuuuu＾：回复邹老师 发票上税率显示免税的，应交增值税金额怎么核对呢，还是直接整张发票金额做主营业务收入里
2023-03-07 20:27:42
邹老师：回复Luuuuu＾你好，4.1起小规模开具发票是按3%才是啊 
2023-03-07 20:49:27
Luuuuu＾：回复邹老师 老师 开3%吗？我看政策解读是选择免税开具
2023-03-07 21:00:01
邹老师：回复Luuuuu＾你好，是按3%开具发票，普通发票免征增值税 
2023-03-07 21:26:09
Luuuuu＾：回复邹老师 是的，普票免税没有增值税体现出来这个会计分录直接做到主营业务收入还是
2023-03-07 21:55:16
邹老师：回复Luuuuu＾你好 收入分录是，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-07 22:06:37
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
59楼
2023-03-07 20:34:29
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-03-07 20:47:11
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-03-07 21:17:00
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-03-07 21:33:23
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-03-07 21:55:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
60楼
2023-03-07 20:53:58
全部回复
不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-07 21:08:05
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-03-07 21:19:11
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