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小规模免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的奇异果 发表的提问：
4月1日小规模免增值税，收入分录怎样做？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免   
106楼
2023-04-10 20:14:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
107楼
2023-04-11 19:45:09
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年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2023-04-11 20:15:20
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2023-04-11 20:44:26
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2023-04-11 21:10:06
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2023-04-11 21:30:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 木子 发表的提问：
小规模收入月没超过3万，免税分录怎么做
您好，收入时，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-减免税，同时，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：营业外收入-政府补助。
108楼
2023-04-11 20:09:04
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木子：回复王雁鸣老师 不知道是否减免，到月末才知道，以前做的分录应交增值税没有在做在减免里，到月末该如何处理
2023-04-11 20:28:07
王雁鸣老师：回复木子您好，到月末，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-减免税，同时，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：营业外收入-政府补助。
2023-04-11 20:38:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
109楼
2023-04-11 20:14:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
110楼
2023-04-12 19:31:51
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蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-04-12 19:45:46
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-04-12 19:56:57
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-04-12 20:21:32
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-04-12 20:48:07
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-04-12 21:17:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ·Zhang張& ? 发表的提问：
小规模普票收入怎么做会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税
111楼
2023-04-12 19:36:53
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小规模纳税人免税的账务处理怎么做分录？免税的部分给是要计入营业外收入-免税科目里
同学，你好，免税的计到营业外收入就可以了
112楼
2023-04-12 20:06:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人享受的小微企业所得税减免会计分录怎么做？是计入营业外收入还是其他收益？谢谢
你好 按实际交的所得税入账不做其他处理  
113楼
2023-04-12 20:11:58
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开心美美：回复玲老师 是2019年按25%计提的所得税，但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目，今年需要把减免的调出来，请问如何做会计分录？
2023-04-12 20:39:53
开心美美：回复玲老师 2019年利润总额2062382.08，计提所得税515595.52，实际缴纳182011.17
2023-04-12 21:08:41
玲老师：回复开心美美你好 把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 
2023-04-12 21:32:16
开心美美：回复玲老师 老师晚上好！小白会计刚接手，还烦请老师指点如何做分录呢？
2023-04-12 21:55:19
玲老师：回复开心美美您好 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-04-12 22:11:27
开心美美：回复玲老师 谢谢老师！
2023-04-12 22:21:58
玲老师：回复开心美美你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价
2023-04-12 22:37:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
114楼
2023-04-17 19:36:35
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
115楼
2023-04-17 19:58:16
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
116楼
2023-04-17 20:07:22
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-04-17 20:23:56
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-04-17 20:37:12
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-04-17 20:54:45
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-04-17 21:24:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
117楼
2023-04-17 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
118楼
2023-04-18 19:29:47
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开心美美：回复邹老师 老师，制单时的摘要怎么写合适呢
2023-04-18 19:47:35
邹老师：回复开心美美你好 取得某某收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-18 20:01:29
开心美美：回复邹老师 摘要就写增值税减免么
2023-04-18 20:24:14
邹老师：回复开心美美你好，是的，是这样的
2023-04-18 20:41:59
开心美美：回复邹老师 老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
2023-04-18 21:03:23
邹老师：回复开心美美你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023-04-18 21:20:58
开心美美：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 21:37:43
邹老师：回复开心美美不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-04-18 22:07:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
119楼
2023-04-18 19:36:26
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
小规模企业，销售30万以内免增值税，免税收入分录怎么写
你好 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
120楼
2023-04-18 20:02:59
全部回复
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