A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊

宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。

maize老师：回复强健的板栗你们是自产是按这个公允价值去申报，填写 ，外购按这个购进这个填写

强健的板栗：回复maize老师 》（A201010）第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”填报相关情况。进行企业所得税年度纳税申报时应在《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）第2行“二、全额扣除的公益性捐赠”填报相关情况。 附表1填第四栏，免税这里嘛？减免表是增值税减免明细表嘛。谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗这个是企业所得税申报表，附表1填第四栏，免税这里嘛？减免表是增值税减免明细表嘛。 是的，

强健的板栗：回复maize老师 老师，我捋一下，1.所得税第42要填 2附表1第四栏货物及加工修理修配劳务要填 3增值税减免明细表要填，4增值税主表（四）免税销售额，免税货物销售额要填。老师请问是不是这几个地方啊？第3个要填的减免性质和代码选什么啊？谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税。减免性质代码选择“01120606”。

maize老师：回复强健的板栗1 ，附表1第四栏货物及加工修理修配劳务要填 3增值税减免明细表要填，4增值税主表（四）免税销售额，免税货物销售额要填。 是的，2 企业所得税是的所得税第42要填

强健的板栗：回复maize老师 老师，我没有这个01120606，这个是跟金税盘抵扣一个表嘛？只是选的减免代码不一样？老师，我5月填了42栏，其他的都没有填，我现在申报6月的可以把他做进去嘛？谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗先一个一个说， 企业所得税你填写企业享受支持新冠肺炎疫情防控捐赠支出全额税前扣除政策，在企业所得税预缴申报时需要填报有关情况吗？ 在2020年度企业所得税预缴申报时，企业应将符合政策规定的全额扣除金额填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》之《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）电子表单第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”。

maize老师：回复强健的板栗我说那个是增值税减免表，那个选择减免代码，捐赠没有吗，你点进去找下看看下拉，没有就你选择其他吧 单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税。减免性质代码选择“01120606”

强健的板栗：回复maize老师 老师，请问是这个表嘛？没有您说的这个啊？谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗免税项目你点增加，这个，之后进去 选择减免代码，没有选择其他，其他也没有找你税局

强健的板栗：回复maize老师 老师知道了这个直接搜捐赠，就出来了，谢谢老师耐心回答

maize老师：回复强健的板栗好的我先回复别的学员了

美美：回复轶尘老师 货物已经发出，不满足控制权已经转移的条件怎么办呢，老师

轶尘老师：回复美美控制权为转移的 暂时不确认收入  

美美：回复轶尘老师 另外，如果本月在税务上申报了未开票收入，下个月又开票的时候怎么做呢

美美：回复轶尘老师 老师，控制权未转移，暂时不确认收入，货物已发出，此时就会出现账面货物和实际库存数之间的差异，是否只要查明差异的原因是因为已出库未开票原因导致的，就可以的

轶尘老师：回复美美发出货物计入发出商品科目  

美美：回复轶尘老师 好的，老师，谢谢您

轶尘老师：回复美美不客气  如果帮到你 请打五星好评              

邹老师：回复爱笑的流沙借；营业外支出 贷；银行存款

玩的新鲜：回复袁老师 进来的时候就是正常购买，出去的时候就按费用算 不用和肉类一起开票算收入是吗？

玩的新鲜：回复袁老师 购进来的时候是和购进的肉类一起计入成本对吧？

袁老师：回复玩的新鲜对的啊

编号89757：回复玲老师 业务真实，只是库存压得久处理了，成本几百，几十块钱销售，需要去做备案吗？

玲老师：回复编号89757你好， 真实的就可以，如果有损失的税前扣除，需要做专项申报

编号89757：回复玲老师 好的，谢谢~

玲老师：回复编号89757您好， 不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，

sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做

吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税

sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？

吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款

sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗

吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要

sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？

吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用

sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗

吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明

钟存老师：回复若水借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税销项税额 负数

A会计学堂-孙老师：回复宋生老师 年终返利呢

宋生老师：回复A会计学堂-孙老师您好！这样的。一般开红字发票。

黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？

黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？

文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用

荆棘鸟之音：回复月月老师 请问老师，视同销售，可以税前扣除吗？

月月老师：回复荆棘鸟之音你好，可以税前扣除的。