mono：回复郭老师 请问老师，这个有什么涉税的风险吗

郭老师：回复mono你们正常销售是吗，没有风险的。

金池?：回复牛牛老师 国内交过的消费税，出口还给退？那如果是卷烟呢？

牛牛老师：回复金池?是的，消费税出口也可以退，卷烟就不行了。

牛牛老师：回复金池?香烟出口免征增值税和消费税，国内环节的照交。出口香烟，增值税的进项不能抵扣，消费税在国内征的两道税 ，也不会退还

梁山伯与祝英台：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复梁山伯与祝英台不用客气 工作愉快

文静的花瓣：回复小小霞老师 老师您能举个例子吗？企业所得税的视同销售。

小小霞老师：回复文静的花瓣　　甲公司是服装销售公司，是增值税一般纳税人，国庆期间搞促销活动，将外购的一批服装用于市场推广活动，此批外购服装的不含税成本是10万元，正常销售的不含税价格是12万元。 　　这是一个标准的企业所得税视同销售的案例。在企业所得税税务处理时，需要分拆为两个行为：销售服装行为和市场推广行为。 　　销售行为，需要确认确认销售收入12万元，销售成本10万元。 　　市场推广行为，需要确认销售费用12万元。 　　最后，对企业所得税视同销售做一个经验总结： 　　判断是否需要视同销售——资产所有权是否改变;

文静的花瓣：回复小小霞老师 老师，这个案例的资产所有权转移了？不太明白

小小霞老师：回复文静的花瓣因为东西已经卖出去了

文静的花瓣：回复小小霞老师 这个案例的意思是，这批服装促销了，没有卖钱。但是所有权转移了，所以应该确认收入？

小小霞老师：回复文静的花瓣是的呢，你的理解正确

文静的花瓣：回复小小霞老师 老师，什么情况下视同销售需要确认收入，什么情况下不确认收入啊？

小小霞老师：回复文静的花瓣你可以看一下我上面的总结，那个是最好判断的方法了

文静的花瓣：回复小小霞老师 我看了。还是不太理解。比如外购的商品，如果用于职工福利了，我看有的就做主营业务收入，有的就做的库存商品

小小霞老师：回复文静的花瓣你好，作为主营业务收入说明是视同销售了呢

「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？

「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？

小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了

이민：回复暖暖老师 公司以前低价开过，税务局让补交税款了呢，说是可以低价开但必须按正常价格报税

暖暖老师：回复이민有亏损自己愿意的这个，我们这里不管

梦云：回复马老师 是，有时候销售货物有时候提供服务

马老师：回复梦云那就是分别享受的！

Aurora小美（枢忆）：回复meizi老师 货物还没收到

Aurora小美（枢忆）：回复meizi老师 那这个结转成本的话成本怎么算啊

meizi老师：回复Aurora小美（枢忆）你好 货物没收到 你都没货 怎么销售 这个不合理的 你销售了货物都没 成本无法核算的

Aurora小美（枢忆）：回复meizi老师 那我可不可以先暂估入库，然后成本先不结转啊，等票到了再转

meizi老师：回复Aurora小美（枢忆）你好 你都没收到货品 无法暂估啊 你要收到了才能暂估入库

Aurora小美（枢忆）：回复meizi老师 那我票已经开了，怎么处理比较好啊

meizi老师：回复Aurora小美（枢忆）你好 把发票红冲了 你货都没 怎么开票出去 的 你是之前有库存的话 同样的货品 是可以开出去

陆：回复郭老师 不小心在劳务那里填了 以前月份都填了劳务 我要不要去更正回来

郭老师：回复陆你好，能更正的最好更正回来。