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结转劳务成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖洋i 发表的提问：
结转已销产品生产成本会计分录
借 ；主营业务成本 贷；库存商品
271楼
2023-07-16 18:14:33
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
月末结转本月销售产品的实际生产成本,销售产品的单位生产成本为14596元。如何写会计分录
272楼
2023-07-16 18:32:15
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596
2023-07-16 18:54:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ appleingo 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做，当月又卖出去了，可是入库的发票还没收到需要结转成本吗
进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
273楼
2023-07-16 18:58:05
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appleingo：回复朴老师 那老师，我当月就销售了，需要结转成本吗
2023-07-16 19:16:21
朴老师：回复appleingo是的，需要结转的哦
2023-07-16 19:46:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，完工的产品，结转生产成本，会计分录怎么做？
您好 借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 生产成本——直接人工 生产成本——制造费用
274楼
2023-07-16 19:03:52
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张文华：回复bamboo老师 这结账生产成本，不是在借方是生产成本吗？
2023-07-16 19:15:45
bamboo老师：回复张文华产品完工入库了 减少生产成本 增加库存商品啊
2023-07-16 19:45:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，4s店收到车款13万，已开票并全部入账结转成本，之后领导说要单独退还该客户6000元，领导通过私户转给出纳现金，然后出纳通过现金退还该笔款项。请问老师，会计分录该怎么做？
退的钱是什么钱，发票不能重新开了是吧
275楼
2023-07-16 19:17:59
全部回复
EO：回复郭老师 退的钱应该是领导和客户协商后又减少了售价，然后发票不能重开了
2023-07-16 19:46:46
郭老师：回复EO可以记销售费用里面，
2023-07-16 20:10:23
EO：回复郭老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-07-16 20:38:15
郭老师：回复EO不用客气的，
2023-07-16 20:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
生产成本如何结转，会计分录怎么做
借；库存商品 贷；生产成本
276楼
2023-07-17 16:47:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秀丽的歌曲 发表的提问：
开出电费发票比租赁厂，年末结转成本会计分录？
你好，你是企业不经营电费，你开了发票是吗
277楼
2023-07-17 16:56:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
生产成本一个月结转5次，请问会计分录怎样做
你好，你是指生产成本结转到库存商品吗？
278楼
2023-07-17 17:11:58
全部回复
又见花开：回复邹老师 是的老师愁死我了
2023-07-17 17:33:37
又见花开：回复邹老师 库存商品里没货，我不入库存商品不行啊，可人工，计提折旧，电费，我要怎样入成本里呀，工资一个月不是计提一次吗
2023-07-17 17:49:11
邹老师：回复又见花开你好，生产成本结转到库存商品的分录是 借；库存商品，贷；生产成本 工资是一个月计提一次
2023-07-17 18:04:17
又见花开：回复邹老师 生产成本人工工资怎样结转到库存商品，一个月计提一次，我结转5次生产成本呢，老师，你明白我说的意思吗
2023-07-17 18:26:34
邹老师：回复又见花开你好，生产成本人工工资这样结转到库存商品 借；生产成本，贷；应付职工薪酬 借；库存商品，贷；生产成本 结转只能是结转一次，而不是5次的
2023-07-17 18:42:19
又见花开：回复邹老师 那我生产成本一个月，只能结转一次吗，我入库五次呢，怎样做分录呀，一个月入一次库，我库存商品里没货我怎样卖货呀，那我存货是负数了
2023-07-17 18:58:37
邹老师：回复又见花开你好，如果有多次入库，可以根据入库情况做这个分录 借；库存商品，贷；生产成本 存货是不能出现负数的
2023-07-17 19:15:09
又见花开：回复邹老师 老师你没明白我的意思，电费，折旧，人工这些不都是生产成本吗，这些怎么办月末的时候入库0吗
2023-07-17 19:38:16
又见花开：回复邹老师 还有企业所得税不用交，到第四季度一块交，先不计提可以吗，到第四季度一块计提可以吗
2023-07-17 19:54:16
邹老师：回复又见花开你好，电费，折旧，人工先计入制造费用核算，然后分配计入生产成本，完工结转到库存商品 企业所得税应当按季度根据利润总额计提的
2023-07-17 20:17:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 池韵 发表的提问：
设M产品月初在产品成本为4000元，期末在产品成本为0元，计算结转全部完工400件M产品的总成本:设N产品期初在产品成本为8000元，期末在产品成本为5000元，计算结转完工500件N产品的总成本(设期初、期末在产品成本均为材料成本)怎么做会计分录
你好！ 借：库存商品 贷：生产成本
279楼
2023-07-18 16:21:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 税务师过过过！ 发表的提问：
31 日结转本月完工产品生产成本，本月产品全部完工，其中A产品60件, B产品150件，并计算单位产品成本。 33.31 日用加权平均法计算结转本月已销A. B产品的生产成本。31 日用加权平均法计算结转本月已销A. B产品的生产成本。请问会计分录怎么写？
借库存商品——A产品 _B产品 贷生产成本
280楼
2023-07-18 16:30:30
全部回复
税务师过过过！：回复暖暖老师 加权平均法应该怎么用呢？
2023-07-18 17:01:32
暖暖老师：回复税务师过过过！（期初金额%2B本期入库金额）/（期初数量%2B入库数量）
2023-07-18 17:16:15
税务师过过过！：回复暖暖老师 结转已销成本不应该是转到主营业务成本吗？
2023-07-18 17:44:46
暖暖老师：回复税务师过过过！是的，怎么了哪里不对？
2023-07-18 18:03:35
税务师过过过！：回复暖暖老师 你最开始回复借库存商品——A产品 _B产品 贷生产成本 然后呢？
2023-07-18 18:23:38
暖暖老师：回复税务师过过过！结转销售是 借主营业务成本 贷库存商品
2023-07-18 18:43:43
税务师过过过！：回复暖暖老师 好的，谢谢，麻烦您了
2023-07-18 19:07:38
暖暖老师：回复税务师过过过！不客气，啊麻烦给于五星好评
2023-07-18 19:32:35
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 单纯的煎饼 发表的提问：
本月生产的A产品1000件全部完工验收人库,B产品全部未完工，结转A产品的生产成本会计分录
你好. 借:产成品 -A产品 贷:生产成本- A产品
281楼
2023-07-18 16:42:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录
你好，应该说你没有错，因为发票虽然没有入账，但是这个票是19年开来的
282楼
2023-07-18 16:55:50
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徐阿富老师：回复蒂菲娜就相当于暂估成本那样。如果不一定要调整，那么借 应付账款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，但这样其实是不对的
2023-07-18 17:15:50
蒂菲娜：回复徐阿富老师 但是我的人工费付出去时，银行存款这一笔分录没做，账上余额就多了，还有如果20年认证这两张发票扺增值税时，做应付账款时，人工成本会不会又重复了
2023-07-18 17:26:02
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1如果银行存款没有做，那么做一笔调整分录，借应付账款 贷银行存款，，2如果20年认证这两张发票扺增值税时，先冲红上面的借：劳务成本一人工，贷：应付账款 然后再按照发票做：借：劳务成本一人工， 借应交税费（进项税额） ）贷：应付账款 只要你发票金额和付款金额一致，一点问题都没有
2023-07-18 17:49:12
蒂菲娜：回复徐阿富老师 太感谢老师了，终于明白我想要解决的问题了，之前找了三个老师都没懂我的意思！感谢！
2023-07-18 18:12:39
徐阿富老师：回复蒂菲娜哈哈，我是老财务总监，又是大学实训课老师，看看我的介绍就知道我。只是我有些忙，答疑不多，但我解决问题比较直观简单明了。希望能帮到你，也希望你以后直接找我提问，谢谢。同时，对每个问题给我五星评价，谢谢。
2023-07-18 18:27:47
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有就是还要请教老师冲红人工成本时是做相反的会计分录，还是用红字呢？
2023-07-18 18:45:11
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，是冲红不是相反分录
2023-07-18 19:13:40
蒂菲娜：回复徐阿富老师 一看老师的解答思路就知道是高手，这建筑行业跟制造业真的是差好多，对于新入建筑行业的新手真的是小白，以后有问题直接找徐总监、徐老师！
2023-07-18 19:39:41
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢新人，不管我也不是全能，也有不熟悉的。不过，我不会乱回复，不误导。那你今天怎么会艾特我的？
2023-07-18 19:59:29
蒂菲娜：回复徐阿富老师 因为我在问题精华里见到过老师的答疑，肯定是精通建筑业的，问学堂的客服才知道可以直接找想找的老师
2023-07-18 20:10:18
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢，谢谢你的信任。
2023-07-18 20:34:32
蒂菲娜：回复徐阿富老师 我要谢谢老师帮我解决了问题才是
2023-07-18 20:47:57
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，你先给我五星评价，有问题再提问，除了艾特我，也可以在提问中，写明找徐阿富老师回答，谢绝其他老师，这样就能找到我的。
2023-07-18 21:16:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
如果是生产成本结转应该怎么写会计分录啊
你好，生产成本结转到库存商品分录是 借；库存商品 贷；生产成本
283楼
2023-07-18 17:11:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
委托加工的发出方什么时候结转生产成本？整个流程的会计分录是怎么做，可以直接借：委托发出物资 贷：生产成本吗？
您好 发出加工材料 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款等 收回加工产品 借：库存商品 贷：委托加工物资
284楼
2023-07-19 15:47:11
全部回复
随便陈情：回复bamboo老师 那什么时候结转生产成本呢？
2023-07-19 16:00:13
bamboo老师：回复随便陈情您委托加工后的货物收回会要继续加工么还是直接销售？
2023-07-19 16:10:43
随便陈情：回复bamboo老师 直接销售
2023-07-19 16:26:54
bamboo老师：回复随便陈情那直接销售 就像我上面那样做分录就可以了 还是您委托加工前已经发生了生产成本？
2023-07-19 16:42:37
随便陈情：回复bamboo老师 有其他的生产成本，另外像原材料我们也想计入成本核算，要在什么时候入账呢？
2023-07-19 16:57:32
bamboo老师：回复随便陈情那你在发出委托加工的时候 原材料自己已经加工过了么？生产成本是什么时候发生的 是这个委托加工物资的么
2023-07-19 17:21:47
随便陈情：回复bamboo老师 是的 就是发出委托加工物资的时候发生的
2023-07-19 17:36:48
bamboo老师：回复随便陈情那您可以这么处理 借：半成品（经过加工发生过生产成本包括材料、人工、制造费用） 贷：生产成本 借：委托加工物资 贷：半成品 后面跟前面写的分录一样
2023-07-19 17:57:40
随便陈情：回复bamboo老师 那有这种分录吗？借：委托发出物资 贷：生产成本
2023-07-19 18:10:03
bamboo老师：回复随便陈情一般不做这样的账务处理
2023-07-19 18:22:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
工程按量付款，本次开出发票648万，收到648万的款。会计分录怎么写？ 月末怎么结转成本？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 根据您发生648万收入对应的成本结转
285楼
2023-07-19 16:16:07
全部回复
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 成本结转按什么比例进行结转？
2023-07-19 16:35:19
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您为了648万收入 发生了大概多少成本 或者说多少工作量？
2023-07-19 16:50:38
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 付了材料款680多万
2023-07-19 17:12:12
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛材料都已经全部使用了吗
2023-07-19 17:27:18
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75左右
2023-07-19 17:42:12
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75%
2023-07-19 17:53:30
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 左右
2023-07-19 18:15:09
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛那您按照680*0.75=510对应结转材料成本
2023-07-19 18:35:19
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 那剩下的25%下个月怎么处理？
2023-07-19 18:46:12
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您购入材料的时候怎么写的分录
2023-07-19 18:56:23
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 借:工程施工 应交税费—进项税额 贷:银行存款
2023-07-19 19:07:34
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛剩余的25%等下次开票确认收入的时候再结转到主营业务成本
2023-07-19 19:31:49
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