向阳：回复暖暖老师 老师，我现在在一家工业企业工作，刚过来，这是一家刚成立的工厂，之前没有财务人员，帐非常乱，怎么整理呢？他们的基本户只能查到一年前的，怎么建立期初帐？而且有些没有原始单据了怎么办？

暖暖老师：回复向阳那只能按照先有的数据做账建账

向阳：回复暖暖老师 那之前的呢？

暖暖老师：回复向阳之前的就不能用了，数据不全也没办法

多多：回复郭老师 老师好，不是房地产行业

郭老师：回复多多购入做到在建工程里面完工之后转固定资产。

多多：回复郭老师 分公司是独立核算的，总公司固定资产办公楼如何转到分公司，是借固定资产办公楼-分分司贷固定资产办公楼-总公司？这样转化合理吗？要不要开增值税发票

郭老师：回复多多总公司的资产调拨给分公司，总公司是否给分公司开发票？政策依据是什么? 　 1、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定：“设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售货物，但相关机构设在同一县（市）的除外。” 关键是“用于销售”。 　　因此，总公司的资产调拨给分公司资产如果不是为了销售，则不涉及增值税等税费的缴纳。例如调拨的是设备等固定资产情形不属于视同销售；若调拨的是商品则应属视同销售，开具增值税发票或普通发票。 　　2、如果总分机构实行独立核算并实行合并纳税，如果调拨的是固定资产，可以不开具发票。

多多：回复郭老师 总分公司独立核算，独立纳税调拨的固定资产该怎么做？

郭老师：回复多多做固定资产清理 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借销售费用贷固定资产清理，销项 把固定资产清理结转到资产处置损益

多多：回复郭老师 购入土地的当月做摊销，借管理费用还是在施工开始时摊销，摊销按土地50年还是固定资产20年摊销

郭老师：回复多多折旧是完工的次月开始摊销

多多：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复多多不用客气的，

梦境水仙：回复张艳老师 意思就是当厂房达到可使用状态后，土地使用权的摊销计入制造费用

梦境水仙：回复张艳老师 那用于建造厂房的土地使用权在建造期间的摊销计入厂房成本吗？

张艳老师：回复梦境水仙1 是的 2 计入管理费用科目

坚持：回复英老师 老师，个人出租车辆给公司，代开的过程中需要交别的税了么，比如印花税个人所得税

英老师：回复坚持需要缴纳增值税，个人所得税，印花税

一只羊：回复邹老师 比如这一题：我最先做的分录是：借：累计摊销 贷：无形资产—土地使用权，但是正确答案是借：管理费用—摊销费 贷：累计摊销-土地使用权摊销 我做错的理解误区在哪里

邹老师：回复一只羊你好，累计摊销是无形资产的备抵科目，计提时在贷方，而不是借方 不会直接减少无形资产的账面余额，只是减少账面价值 就像销售你不能 借；应收账款 贷；库存商品一样 需要先确认收入，然后结转成本

一只羊：回复邹老师 原来是这种，我自己再慢慢领悟一会儿，谢谢老师么么哒~

鑫儿：回复邹老师 用来开办汽车修理公司

邹老师：回复鑫儿计入在建工程

鑫儿：回复邹老师 有关支付的账簿印花税，房产税，城镇土地使用税怎么写会计分录呢？

邹老师：回复鑫儿借；管理费用——印花税，房产税，城镇土地使用税 贷；银行存款

ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 那办理不动产登记证后怎么做呢

ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 还有就是购买此宗土地不仅支付了土地使用权转让金，还支付了增值税，契税，

meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ你好一起计入无形资产成本去   

ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 没事的；希望能帮到你  

ご丫丫︶ㄣ：回复meizi老师 可以这样吗？借：无形资产—土地使用权  贷银行存款

meizi老师：回复ご丫丫︶ㄣ 你好； 可以的。 就这样挂  

bamboo老师：回复谨慎的音响您好 土地使用权用于自建需要摊销 抱歉前面不小心字摁错了

小林老师：回复千里马体验账号建设厂房期间则计入在建工程。