勿忘初心2020：回复QQ老师 那会计上怎么做分录呢

勿忘初心2020：回复QQ老师 企业所得税法的应付职工薪酬—工资包括这个？

QQ老师：回复勿忘初心2020企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项，借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。 企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工学习，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业应当根据职工提供服务的受益对象，对发生的职工薪酬分别以下情况进行处理： 生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”科目，贷记本科目。 管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。 非货币性福利按产品或商品的市场公允价值，计入相关资产成本或当期损益。

勿忘初心2020：回复QQ老师 这个是会计准则上规定的是吧

QQ老师：回复勿忘初心2020是的，准则规定的

勿忘初心2020：回复QQ老师 那企业所得税呢，这中间有没有税会差异

QQ老师：回复勿忘初心2020您好，取得相关发票就没有税会差异。

勿忘初心2020：回复QQ老师 工资薪酬需要什么发票呀

QQ老师：回复勿忘初心2020你好！你问的不是劳务费吗？需要发票啊

勿忘初心2020：回复QQ老师 如果是直接付工资给个人的，这个劳务费可以计入应付职工薪酬—工资吧

QQ老师：回复勿忘初心2020你好！是你们的职工吗？是的话可以不用取得发票，代扣代缴个税就可以

大眼萌12：回复小洪老师 直接按工资算行不

小洪老师：回复大眼萌12你好不可以因为个税计算不太一样

大眼萌12：回复小洪老师 老师因为之前我们已提前申报个人所得税里包含这个绩效，我们在每个月做工资的时候把这个绩效计提了，这样做可以吗

小洪老师：回复大眼萌12你好这样做是可以的

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 员工意外商业保险记什么呢？

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，二级科目福利费。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 是管理费用吗

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好也是按收益部门的如果是后勤的话可以做管理费用福利费

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 不算是后勤，是不是要计入成本呀？

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，按受益部门，如果是提供服务部门的，做成本里面。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 物业公司的保安，保洁属于一线服务人员

郭老师：回复奋斗的跳跳糖好，做到成本里面，做到成本里面的。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 明细科目没有硬性要求对吧

郭老师：回复奋斗的跳跳糖你好，商业保险二级科目，福利费。

奋斗的跳跳糖：回复郭老师 谢谢谢谢！

郭老师：回复奋斗的跳跳糖不用客气，工作愉快。

AAC：回复玲老师 那我的工资表一直不计提。会有什么影响

玲老师：回复AAC会的 账不平呀 也违法了会计准则 做账的规定

AAC：回复玲老师 账务怎么会不平呢？我当月发放上月的工资，当月结转，也没有欠款

玲老师：回复AAC你的意思 当月结转是什么意思 补计提 了？ ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这是工资正确的分录 你不计提 直接发 能平吗？

AAC：回复玲老师 老师，我是这样做的，对不对呢？

玲老师：回复AAC你是计提 了 但是6月发生的工资要要当发生当月6月计提 才对 这样这些成本费用才会归到6月当期 你这个样成本费用不准确 了 以后改过了 在当月计提 工资 哪个月发工资没有规定

AAC：回复玲老师 那比如六月份的工资，我六月份计提，7月份实际缴纳的工资跟六月份的不一致，这样会导致资产负债表上“应付职工薪酬”有余额了，如果6月份计提的数少于7月份实际缴纳的数，会导致“应付职工薪酬”出现负数！这样不对嘛！

玲老师：回复AAC你好 一般计提 的不会有误 实际中如果多计提 了红冲多计提 的金额 少计提 了就补计提

ǒ+かき油キ：回复家权老师 好的谢谢老师

家权老师：回复ǒ+かき油キ不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

583106530：回复邹老师 没有跨年要怎么做？

邹老师：回复583106530你好，没有跨年就这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

Sunny：回复玲老师 老师，帮看图，工会经费计提根据哪个数据，是不是应发4100*2%=工会经费？这个应发金额里面都包括了社保，公积金和工资，这样对吗

玲老师：回复Sunny是应发工资的金额乘以2%计提应发工资，包括社保金额在内的

Sunny：回复玲老师 那这个是对的

玲老师：回复Sunny没看到你这表上有应发工资的工资 4100要是就对了