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应付职工薪酬的会计编号
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
1楼
2022-12-19 14:58:46
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2022-12-19 15:25:47
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 雪白的咖啡 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制
计提工资的时候 借：管理费用 借：销售费用 借：在建工程 借：研发支出 借：生产成本等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
2楼
2022-12-19 16:16:12
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制：
确认时在贷方，发放冲销是在借方。
3楼
2022-12-19 17:32:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
4楼
2022-12-19 18:48:56
全部回复
fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2022-12-19 19:00:04
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2022-12-19 19:26:13
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2022-12-19 19:43:54
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2022-12-19 20:07:11
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师好，我公司2017年有一笔业务记账记错了应记入应付职工薪酬一应付社会保险费，记入了应付职工薪酬一应付福利费，做2018年汇蒜清缴才发现应付职工薪酬的报露填写应付职工薪酬社会保险费和职工福利号是账面有余额应怎么填写，会计处理怎么改
填报表时账载金额和税收金额都按正确的填写就可以。账务上如果跨年没有明细余额也不用调整。如果有余而按正确的将科目余额调整过来就可以。比如：借:应付职工薪酬-福利费 （负数） 借：应付职工薪酬-社会保险费（正数）
5楼
2022-12-19 19:45:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 乐观的冰淇淋 发表的提问：
想要计算职工福利，余额表中有应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费，应付职工薪酬-应付生源费，那么按照三个的总和来计提职工薪酬还是按照应付职工薪酬-工资计算？！
按照三个的总和来计算职工福利
6楼
2022-12-19 21:12:06
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
7楼
2022-12-19 22:20:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
8楼
2022-12-19 23:39:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ qzh 发表的提问：
事业单位应付职工薪酬和企业应付职工薪酬会计科目有什么区别
应该是一样的核算工资薪金的
9楼
2022-12-20 00:51:58
全部回复
qzh：回复袁老师 事业单位应付职工薪酬是用财政补助发放吗
2022-12-20 01:04:16
袁老师：回复qzh是的啊
2022-12-20 01:19:26
qzh：回复袁老师 那它会计科目就是：借：财政补助收入 贷：应付职工薪酬
2022-12-20 01:44:41
袁老师：回复qzh一般可以这样做：借：事业支出贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：财政补助收入
2022-12-20 01:55:29
qzh：回复袁老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 02:14:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
10楼
2022-12-20 02:14:46
全部回复
Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2022-12-20 02:46:06
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2022-12-20 03:01:34
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2022-12-20 03:21:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
11楼
2022-12-20 03:41:07
全部回复
娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2022-12-20 03:56:24
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2022-12-20 04:22:29
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2022-12-20 04:38:26
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-20 04:48:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
为什么有些会计会 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-邮电费
您好 有部分工资是电话费之类的补贴 不计入工资 单独核算
12楼
2022-12-20 04:31:53
全部回复
想：回复bamboo老师 如果会计分录上面那样写，不就计入工资了吗
2022-12-20 05:00:38
想：回复bamboo老师 上面那样写是对还是不对呢
2022-12-20 05:11:23
bamboo老师：回复想一般是应该合并计入工资的 这样写的话 社保申报 工会经费 残疾人申报的时候基数会小点
2022-12-20 05:21:38
想：回复bamboo老师 好的
2022-12-20 05:41:40
想：回复bamboo老师 这样写是合规的吧
2022-12-20 06:03:20
bamboo老师：回复想嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 06:24:56
想：回复bamboo老师 谢谢
2022-12-20 06:37:19
bamboo老师：回复想不用谢 如果您对我的回复满意 请及时给予好评 谢谢您
2022-12-20 07:05:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，工会经费是按计提的应付职工薪酬工资2％计算还是按实发的应付职工薪酬2%计算？
你好，按照应付职工薪酬工资的2%。
13楼
2022-12-20 05:50:00
全部回复
狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少
2022-12-20 06:21:38
郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？
2022-12-20 06:34:13
狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险
2022-12-20 07:02:51
郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。
2022-12-20 07:29:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
14楼
2022-12-20 07:04:49
全部回复
感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2022-12-20 07:25:59
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2022-12-20 07:55:55
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2022-12-20 08:07:36
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2022-12-20 08:20:06
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2022-12-20 08:34:42
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2022-12-20 08:48:18
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2022-12-20 09:11:10
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-20 09:24:24
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2022-12-20 09:49:18
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-20 10:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过时的冰淇淋 发表的提问：
第四题编制会计分录。借方是管理费用还是应付职工薪酬？
你好，第四题业务描述是用银行存款发放工资，那借方就是应付职工薪酬科目的
15楼
2022-12-20 08:31:10
全部回复
过时的冰淇淋：回复邹老师 有没有借是管理费用的情况。
2022-12-20 08:53:17
邹老师：回复过时的冰淇淋你好，计提的工资的时候，借方才可能是管理费用
2022-12-20 09:07:21
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