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应付职工薪酬的会计编号
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
你好，老师，我想问下，公司从员工工资里面扣的工会经费，记入了应付职工薪酬-工会经费，这个钱是不是应该达到企业工会账户里面？
这个是打到企业工会账户就可以了。属于代收代付款。
196楼
2023-06-07 17:56:47
全部回复
薇若天际：回复江老师 好的， 那这个钱，跟每个季度计提的工会经费按60%支付到企业工会账户，这两个不是一回事吧？他们之间不能平账吧？
2023-06-07 18:08:06
江老师：回复薇若天际这两个不是一回事，如果是只按60%的支付到企业工会账户，就是还剩下40%的款项暂时未支付。
2023-06-07 18:37:11
薇若天际：回复江老师 不是，工会经费40%交给税务局，60%交给工会，工会经费，不是全部给企业工会，这个是税务局的征收项目
2023-06-07 18:52:11
江老师：回复薇若天际你是企业还是税务局的账务处理?
2023-06-07 19:13:14
薇若天际：回复江老师 我肯定是企业啊 1.就是说，企业给员工发工资时候，从工资里面扣了员工的工会经费，记入应付职工薪酬-工会经费，这部分钱是不是应该由企业把扣的金额转到企业工会账户， 2.每个季度计提的工会经费，这个按规定是，40%交给税务局，60%我们自己从基本户划到企业工会账户， 3.工资里面扣的员工工会经费，和2中计提的工会经费，这个是不是一回事？
2023-06-07 19:41:04
江老师：回复薇若天际企业，第一个问题：就是说，企业给员工发工资时候，从工资里面扣了员工的工会经费，记入应付职工薪酬-工会经费，这部分钱是应该由企业把扣的金额转到企业工会账户。 第二个问题，40%交给税务局，60%从基本户划到企业工会账户。 第三个问题：看你们扣员工的金额是多少，如100元的工会经费，40元交给税务局了，60元从基本户划到企业工会经费账户了。 但扣员工的金额是多少呢?
2023-06-07 20:01:50
薇若天际：回复江老师 季度计提是按应付职工薪酬的2%计算的，是按这个金额的40和60缴纳的工会经费， 以上计提已经缴纳了，所以从员工里面扣的钱没有缴纳，在应付职工薪酬-工会，挂着余额呢，所以我想请问下，这个余额是否应该转入企业工会账户？
2023-06-07 20:15:29
江老师：回复薇若天际这个余额应该是转入企业工会账户的款项
2023-06-07 20:41:50
薇若天际：回复江老师 那就是扣出来的，应该转到企业工会委员账户，对吧，跟计提的缴纳是两回事哈
2023-06-07 20:54:02
江老师：回复薇若天际是的，直接是扣出来，转到企业工会委员账户上。
2023-06-07 21:06:12
薇若天际：回复江老师 好的，谢谢
2023-06-07 21:28:08
江老师：回复薇若天际祝学习进步，工作顺利
2023-06-07 21:41:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????玉儿???????? 发表的提问：
工会费按照应付职工薪酬--工资的应发数还是实发数计提
您好！应发数的金额
197楼
2023-06-07 18:08:31
全部回复
????玉儿????????：回复宋生老师 老师你看一下，是162270吗
2023-06-07 18:28:30
????玉儿????????：回复宋生老师 老师，我截的图，你给看看呀
2023-06-07 18:46:51
宋生老师：回复????玉儿????????您好！不是我不帮你啊。你这个我下载下来都看不清啊
2023-06-07 19:01:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
198楼
2023-06-07 18:27:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 莉 发表的提问：
对吗 1、计提工会经费、教育经费 2、职工报销疗养费 借：管理费用-工会经费 借：管理费用-福利费2000 -职工教育经费 贷：应付职工薪酬2000 贷：应付职工薪酬-工会费 借：应付职工薪酬2000 -职工教育经费 贷：其他应付款30（保险） 借：应付职工薪酬-工会费 银行存款1970 -职工教育经费 贷：银行存款
你好，没错的，是这样做。
199楼
2023-06-07 18:33:00
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莉：回复小云老师 单位预先垫付的太平洋保险（旅游保险）做到预付账款里面好，还是做其他应收/付好？
2023-06-07 19:00:48
小云老师：回复莉垫付的计入应收款。
2023-06-07 19:18:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，返还的工会经费应该做：其它应付款---工会经费还是应付职工薪酬---工会经费？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬----工会经费 我看很多人是记入：其它应付款---工会经费，但是计提的时候计提的科目是应付职工薪酬---工会经费，返还为什么分录要做到其它应付款---工会经费里？
那是需要拨付给工会那边的，所以这个做其它应付款---工会经费
200楼
2023-06-19 17:38:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pure 发表的提问：
计提公司承担的社保与公积金时，借：管理费用，贷：应付职工薪酬 缴纳时会计会计分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款？
是的，这个分录是正确的了
201楼
2023-06-19 18:00:52
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
计提的工会经费也记入应付职工薪酬吗？
您好，计提的工会经费也记入应付职工薪酬
202楼
2023-06-19 18:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师，工会经费计提是 借：销售费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 交了就是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
您好 这样写分录正确的
203楼
2023-06-20 16:58:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师职工食堂人员工资是计入应付职工薪酬-工资还是计入应付职工薪酬-职工福利费？
你好 计入应付职工薪酬-工资
204楼
2023-06-20 17:10:03
全部回复
长情的戒指：回复答疑苏老师 但是它是属于职工福利费范畴呀，能算着工资薪金总额计算14%的扣除基数内吗？
2023-06-20 17:26:08
答疑苏老师：回复长情的戒指你好 这个属于工资的，应计入工资里。
2023-06-20 17:43:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的麦片 发表的提问：
老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保
205楼
2023-06-20 17:38:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烟花烫 发表的提问：
工会经费需要计入应付职工薪酬吗
工会经费需要通过应付职工薪酬科目
206楼
2023-06-20 18:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
多项选择题24.下列各项中,关于确认应付职工薪酬的会计处理正确的有()A生产车间管理人员的职工薪酬应计入生产成本。B财务人员的职工薪酬应计入财务费用 C销售人员的职工薪酬应计入销售费用D管理人员的职工薪酬应计入管理费用
你好， 选acd，
207楼
2023-06-21 17:03:11
全部回复
郭老师：回复霸气的流沙看错了，选cd。
2023-06-21 17:30:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 耍酷的红酒 发表的提问：
小企业会计中应付职工薪酬就是应付工资吗？
应付职工薪酬不仅仅包含工资，还有社保，福利等等
208楼
2023-06-21 17:16:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 7828 发表的提问：
老师，工会经费是按照应付职工薪酬的2%吗？应付职工薪酬包含的是基本工资和社保，
你好是的，包含基本工资和个人负担的社保。
209楼
2023-06-21 17:45:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 茏茏 发表的提问：
会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬
你好，税金需要计提，折旧需要计提。
210楼
2023-06-21 18:05:59
全部回复
茏茏：回复月月老师 能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗
2023-06-21 18:28:38
月月老师：回复茏茏你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。
2023-06-21 18:53:47
茏茏：回复月月老师 每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗
2023-06-21 19:13:31
月月老师：回复茏茏你好，需要计提，然后结转营业外收入。
2023-06-21 19:27:39
茏茏：回复月月老师 怎么计提？分录是什么样的
2023-06-21 19:40:19
月月老师：回复茏茏你好， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
2023-06-21 19:51:28
茏茏：回复月月老师 就是确认收入的时候计提了吗？
2023-06-21 20:16:20
月月老师：回复茏茏你好，是的，确认的时候就计提了。
2023-06-21 20:35:34
茏茏：回复月月老师 那其他的附税怎么写分录
2023-06-21 20:51:15
月月老师：回复茏茏你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费
2023-06-21 21:02:09
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