A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的

maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录

wyn：回复小林老师 这两个分录综合抵减不就是：借：应付职工薪酬----工资、奖金 97020 ；贷：其他应付款---社会保险费 20790 ---住房公积金 76230，为了理解写了两个分录，这样理解，我不知道是否正确？

小林老师：回复wyn您好，是的，您的理解非常正确。但是应付职工薪酬～社保公积金，是体现公司社保公积金部分

wyn：回复小林老师 题目中：A公司从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费，代扣个人部分。 公司缴纳部分应该是：借：管理费用、生产成本等；贷：应付职工薪酬---社会保险费、住房公积金，是吧？

小林老师：回复wyn您好，是的，您的理解非常正确

Bonnie：回复邹老师 计提职工教育经费：借：管理费用-职工教育经费300 ；贷：应付职工薪酬 -职工教育经费300 支付： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 300 贷：库存现金300

邹老师：回复Bonnie请问你想问的问题具体是？

Bonnie：回复邹老师 1、借：应交税费-个人所得税60 贷：银行存款60 2、计提社保费、住房公积金 ：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保条子） 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放： 应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应收款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款 老师，请问从计计到支付，社保和个税，住房公积金，这样是完整的分录？

邹老师：回复Bonnie是对的

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 一样的吧老师，我在发工资时就一步，

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题老师，我是一般纳税人，比如我库存里没有的商品，我开发票了，怎么处理，我又进项留底可以抵扣增值税吗，没有库存是不是就不转成本，就可以了

宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！是一样的，只是没必要搞那么多二级科目

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 那发工资时，怎么做分录呢老师

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复宋生老师 还有一个问题，不再我公司上班，在我公司上公积金的人员，是不是不用申报个税，谢谢老师

宋生老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好！因为挂靠本身违规，所以建议还是要申报个税

阔达的麦片：回复小云老师 但是有个问题是我其他应付款期末有余额怎么办呢

小云老师：回复阔达的麦片这个其他应付款不就是职工要承担的社保吗？你扣出来然后缴纳怎么有余额？

阔达的麦片：回复小云老师 那如果是我在缴纳社保的时候没有吧个人和单位分开缴纳，我应该怎么做呢

小云老师：回复阔达的麦片就再分出来就行了，计提时就要分出来的，因为个人部分不属于单位的费用

Mandy：回复蒋飞老师 哦，那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗？

蒋飞老师：回复Mandy你好！ 不用的，把数据填写上就可以了

Mandy：回复蒋飞老师 好的 谢谢

蒋飞老师：回复Mandy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

欣悦：回复bamboo老师 谢谢老师！交通补贴计入福利费，但是也是要作为社保缴费基数吗？

bamboo老师：回复欣悦福利费不作为社保缴费基数

赵文军：回复宋生老师 但这个社保公积金是单位计提的那部分，也要算进去吗

宋生老师：回复赵文军你好！是的。是要的。就是属于为员工支付的嘛

梨萌鱼。：回复邹老师 比如说，我这个月做了100元欠费，但下个才抵减这100，那这个月的应付薪酬里面包含了还没抵减的100吗

邹老师：回复梨萌鱼。你好，你所指的100元欠费是什么意思，能具体描述一下这个？

梨萌鱼。：回复邹老师 就是有员工这个月离职，公司给他交了100元社保，但不在他工资里面扣，这个100会在下月返到公司账户上来

邹老师：回复梨萌鱼。你好，这个月，借；其他应收款，贷；银行存款 下个月返还，借；银行存款，贷；其他应收款

梨萌鱼。：回复邹老师 借:应付职工薪酬，其他应付款（欠费注销）贷:银行存款，其他应付款

梨萌鱼。：回复邹老师 下面一个其他应付款就是社保冲回公司的意思，但现在还没冲回公司账上，我现在应付职工薪酬余额在借方，这个应付职工薪酬包含了还没返回公司的钱吗？

邹老师：回复梨萌鱼。你好，借:应付职工薪酬，其他应付款（欠费注销）贷:银行存款，其他应付款 这个分录怎么借方，贷方都有其他应付款？ 应付职工薪酬核算的是就缴纳的社保，而不是还没返回公司的钱

梨萌鱼。：回复邹老师 欠费的时候就是挂在其他应付款上，钱冲回公司就是在贷方了

邹老师：回复梨萌鱼。你好，既然是欠费，那应当就缴纳才是啊，怎么还会退回款项呢？

梨萌鱼。：回复邹老师 比如说下月我公司要交200社保，这100冲回公司，那我们公司实际只用交100的社保

邹老师：回复梨萌鱼。你好，100是之前多交了，抵扣了这个月应交200，所以才需要缴纳100的意思？

梨萌鱼。：回复邹老师 也可以这样理解

梨萌鱼。：回复邹老师 所以我现在应付职工薪酬在借方，我不知道是不是包含了这100还没抵扣的

邹老师：回复梨萌鱼。你好，多交的100，在以后月份需要缴纳的社保金额抵扣就是了

梨萌鱼。：回复邹老师 我是想知道，我现在这个100还没抵扣，应付职工薪酬的借方是不是包含了这笔没抵扣的钱

邹老师：回复梨萌鱼。你好，是包括这个没有抵扣的金额的

梨萌鱼。：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复梨萌鱼。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陌上：回复邹老师 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 是这样吗 ？我是这么做的 ，直接付现金给的对方

邹老师：回复陌上借；劳务成本等科目 贷；库存现金或银行存款

渡口：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复渡口好的，客气，帮到你就好