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期末增值税结转会计分录怎么做
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
46楼
2022-11-29 09:34:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 00 发表的提问：
月末增值税结转的分录怎么做？
你好，是一般纳税人单位销项税额大于进项税额所做的结转分录吗？
47楼
2022-12-08 09:16:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 度度 发表的提问：
月末增值税的结转分录怎么做?
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
48楼
2022-12-08 09:33:52
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度度：回复玲老师 7月份实际申报增值税销项3774.2元，账上销项3774.23元，请问下这个怎么调整
2022-12-08 09:46:51
玲老师：回复度度如果是尾差造成的差额计入营业外收支
2022-12-08 10:01:13
度度：回复玲老师 7月份未勾选认证的增值税进项税放在 哪个科目
2022-12-08 10:24:53
玲老师：回复度度没有认证的进项记入待认证进项税额，这个科目
2022-12-08 10:50:27
度度：回复玲老师 可以放在，应交税费——应交增值税（进项） 里面吗
2022-12-08 11:10:58
玲老师：回复度度没有认证的，不计进项这个科目
2022-12-08 11:39:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GG 发表的提问：
没有销项 期末结转增值税分录怎么做（进项税额2435.29元）
你好，不需要缴纳增值税，不需要结转，进项税额一直挂着的。
49楼
2022-12-08 09:49:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逝川流光 发表的提问：
年末的增值税结转怎么做分录？
你好，你是一般纳税人还是小规模。
50楼
2022-12-09 07:44:31
全部回复
逝川流光：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-09 08:14:48
月月老师：回复逝川流光你好， 借：应交税金—应交增值税（销项税额） 应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 应交税金—应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 应交税金—应交增值税（已交税金）
2022-12-09 08:44:22
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
51楼
2022-12-09 07:55:02
全部回复
诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2022-12-09 08:07:59
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2022-12-09 08:37:20
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-09 08:51:06
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2022-12-09 09:11:55
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2022-12-09 09:24:58
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2022-12-09 09:39:11
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2022-12-09 10:02:47
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2022-12-09 10:18:09
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2022-12-09 10:40:56
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2022-12-09 10:59:50
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2022-12-09 11:14:40
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2022-12-09 11:37:00
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2022-12-09 12:01:18
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2022-12-09 12:19:13
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2022-12-09 12:36:14
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2022-12-09 13:05:21
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2022-12-09 13:16:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
月末增值税结转的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
52楼
2022-12-09 08:04:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周会计 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
53楼
2022-12-09 08:17:59
全部回复
周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？
2022-12-09 08:42:44
邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税
2022-12-09 09:02:17
周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的
2022-12-09 09:15:59
邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上
2022-12-09 09:26:25
周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？
2022-12-09 09:39:11
邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的
2022-12-09 09:51:30
周会计：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-09 10:10:04
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 10:35:23
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 书画怡情 发表的提问：
 会计学堂零基础学会计，会计分录税费，练习9月末结转增值税，怎么写分录怎么算?
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 　　结转进项税额： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项） 　　结转销项税额： 　　借：应交税费——应交增值税（销项） 　　　　贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
54楼
2022-12-11 07:57:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
55楼
2022-12-11 08:12:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
56楼
2022-12-11 08:28:15
全部回复
郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2022-12-11 08:43:25
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2022-12-11 08:58:49
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2022-12-11 09:11:09
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 09:21:19
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2022-12-11 09:34:46
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2022-12-11 09:48:45
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2022-12-11 10:09:31
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2022-12-11 10:32:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
预缴增值税月末结转分录怎么做？？？？
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
57楼
2022-12-11 08:50:59
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢
2022-12-11 09:16:47
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，
2022-12-11 09:38:16
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？
2022-12-11 10:07:53
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税
2022-12-11 10:26:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小周 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
58楼
2022-12-12 07:14:44
全部回复
小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税
2022-12-12 07:40:26
玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？
2022-12-12 08:05:54
小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢
2022-12-12 08:21:09
小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理
2022-12-12 08:43:40
玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？
2022-12-12 09:06:45
小周：回复玲老师 就是月末木有结转为
2022-12-12 09:22:53
小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录
2022-12-12 09:37:18
玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2022-12-12 09:55:48
小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗
2022-12-12 10:20:42
玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误
2022-12-12 10:34:57
玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以
2022-12-12 11:01:04
小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已
2022-12-12 11:29:07
玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。
2022-12-12 11:40:46
小周：回复玲老师 好的。谢谢
2022-12-12 12:01:22
玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-12 12:20:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
59楼
2022-12-12 07:35:36
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2022-12-12 08:02:42
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2022-12-12 08:17:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
月末结转免交增值税怎么做分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
60楼
2022-12-12 07:44:59
全部回复
零度浪漫：回复蒋飞老师 营业外收入二级科目是什么老师
2022-12-12 08:00:56
蒋飞老师：回复零度浪漫借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
2022-12-12 08:14:00
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