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期末增值税结转会计分录怎么做
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
请问老师，结转增值税 怎么做会计分录？
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 还有第二步，您再追问下
91楼
2022-12-23 05:54:42
全部回复
夏雪：回复宸宸老师 第二步是？
2022-12-23 06:15:20
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-23 06:29:15
夏雪：回复宸宸老师 老师，转出未交增值税 金额怎么计算？
2022-12-23 06:44:17
宸宸老师：回复夏雪您好，就是应交税费-应交增值税下的明细科目相加减。 如果只有销项和进项，那就是销项-进项
2022-12-23 07:00:06
夏雪：回复宸宸老师 那未交增值税 金额就是销项金额？
2022-12-23 07:12:50
宸宸老师：回复夏雪您好，请问有进项吗
2022-12-23 07:32:26
夏雪：回复宸宸老师 有的
2022-12-23 07:43:32
宸宸老师：回复夏雪您好，那就是销项税减去进项税额的金额
2022-12-23 07:54:29
夏雪：回复宸宸老师 那转岀未交增值税 和未交增值税 两个金额是相同的？
2022-12-23 08:16:59
宸宸老师：回复夏雪您好，就是相同的。初学的会计会认为这步是有点多余，但就是那么做的
2022-12-23 08:40:42
夏雪：回复宸宸老师 好的老师，谢谢！那结转增值税是否要做两次记帐凭证？
2022-12-23 08:59:55
宸宸老师：回复夏雪您好，您就按我上面的做2笔分录，再做一笔制度增值税的凭证
2022-12-23 09:27:04
夏雪：回复宸宸老师 制度增值税的凭证怎么做呢老师？
2022-12-23 09:53:02
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2022-12-23 10:09:41
夏雪：回复宸宸老师 贷 银行存款，可银行存款金额没有增减呀？
2022-12-23 10:25:19
宸宸老师：回复夏雪您好，没明白您的意思。您是没交吗
2022-12-23 10:38:07
夏雪：回复宸宸老师 我们是做当月的帐，但交税时间是次月，那银行余额怎么能对得上？
2022-12-23 11:04:53
宸宸老师：回复夏雪您好，实际支付的次月再做这笔分录
2022-12-23 11:15:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
老师，一般纳税人期末结转增值税的分录怎么写
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
92楼
2022-12-23 06:07:51
全部回复
softbutbrave：回复东老师 老师，我们企业今年到目前都没有营业收入，7月购进了一批主机3万多，要不要做固定资产一次性扣除申报？之后应该是会有收入的
2022-12-23 06:26:08
东老师：回复softbutbrave这个可以等有收入的时候再申报。
2022-12-23 06:54:56
softbutbrave：回复东老师 就是我们现在会计账上还是正常按月折旧，申报的时候暂时按0提交吗
2022-12-23 07:19:24
东老师：回复softbutbrave对，没错儿，就是这么做。
2022-12-23 07:38:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
93楼
2022-12-23 06:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 兰子 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
94楼
2022-12-24 05:21:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税分录怎么做？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 你好，结转做这个分录
95楼
2022-12-24 05:43:17
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 与进销项没有关系么？
2022-12-24 06:10:46
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，有关系，金额就是销项税额与进项税额的差额 结转不需要把进项，销项发生额冲平的
2022-12-24 06:34:25
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 不冲平有什么好处？
2022-12-24 07:01:44
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是有什么好处的问题，是根本就不需要冲平
2022-12-24 07:31:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
96楼
2022-12-24 05:58:23
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ May 发表的提问：
月末结转增值税（销项税）分录是怎么做的
销项大于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交税额） 销项小于进项 借：应交税法-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
97楼
2022-12-24 06:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ??? 发表的提问：
增值税（含免税部分）与附加税每月结转分录和年末结转的分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人吗
98楼
2022-12-25 05:55:24
全部回复
???：回复bamboo老师 是的老师
2022-12-25 06:18:23
bamboo老师：回复???借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 您附加税需要交么
2022-12-25 06:33:27
???：回复bamboo老师 老师，您看这个计提与缴纳的分录对不
2022-12-25 07:03:24
bamboo老师：回复???计提与缴纳的分录在哪里
2022-12-25 07:31:54
???：回复bamboo老师 需要交的
2022-12-25 07:43:07
???：回复bamboo老师 图片发不过去
2022-12-25 07:57:15
???：回复bamboo老师 还有增值税的结转与附加税计提结转怎么做
2022-12-25 08:14:46
bamboo老师：回复???增值税的结转 就是结转到营业外收入啊 附加税计提会计分录 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
2022-12-25 08:29:55
???：回复bamboo老师 小规模增值税月末需要接转吗
2022-12-25 08:49:06
bamboo老师：回复???小规模增值税月末不需要结转
2022-12-25 09:12:27
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
年末需要结转增值税吗，销项税是1734088.8，进项税额是17910286.66，要怎么做会计分录呢
由于进项税额大于销项税额形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额 ，无需处理
99楼
2022-12-25 06:05:42
全部回复
妃妃：回复一冉老师 老师那这个步骤我不需要做了吗
2022-12-25 06:26:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
月末结转一般纳税人增值税怎么做分录，缴纳又怎么做分录
借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
100楼
2022-12-25 06:21:00
全部回复
小资女孩向前冲：回复吴月柳 客户把货款钱转给法人账户了，该如何做分录，公司买货，法人用自己账户付了，又如何做账，单据后面要付上什么
2022-12-25 06:41:59
吴月柳：回复小资女孩向前冲借：其他应收款贷：应收账款，借：库存商品 贷：其他应收款，附上收钱人的收据
2022-12-25 07:10:55
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
老师你好，请问月末结转本月增值税会计分录如何做？
结转分录： 1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款
101楼
2022-12-26 05:04:40
全部回复
ding????：回复瑜老师 老师，当进项大于销项产生留抵的情况下的结转分录是怎么样做？
2022-12-26 05:27:01
瑜老师：回复ding????1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-26 05:53:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小玉 发表的提问：
月末增值税怎么结转分录
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
102楼
2022-12-26 05:15:38
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阿苏 发表的提问：
年末增值税没有结转，那现在要怎么做分录来结转呢？
你好 看下老师给你发的图片
103楼
2022-12-26 05:43:03
全部回复
阿苏：回复答疑苏老师 我现在的问题是去年年底没有做结转
2022-12-26 06:06:53
阿苏：回复答疑苏老师 现在要怎么补凭证
2022-12-26 06:27:47
答疑苏老师：回复阿苏你好 你们去年年底有什么科目的余额就结转到转出未交增值税，再转到未交增值税就可以了。
2022-12-26 06:46:37
阿苏：回复答疑苏老师 我每个月都有结转增值税的话，年末还要结转吗？
2022-12-26 07:03:38
答疑苏老师：回复阿苏你好 年末就是12月末结转就可以了。
2022-12-26 07:32:45
阿苏：回复答疑苏老师 老师你的意思是我每个月都有结转增值税，年末就是12月份的有结转增值就不需要在做增值税结转啦是吧
2022-12-26 07:50:31
答疑苏老师：回复阿苏你好 是的 是这个意思。
2022-12-26 08:00:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业增值税怎么结转，结转销进项吗？会计分录怎么做
你好，是结转销项税额，进项税额。 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
104楼
2022-12-26 06:04:36
全部回复
微信用户：回复邹老师 好多年一直没有结转，能一下结转吗
2022-12-26 06:26:29
邹老师：回复微信用户你好，需要按月结转才是的 
2022-12-26 06:44:39
微信用户：回复邹老师 那没转，怎么做账务处理
2022-12-26 07:12:43
邹老师：回复微信用户你好，按月补做结转分录 
2022-12-26 07:31:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 虚心的美女 发表的提问：
期末计提及结转怎么做分录题
您好 请问是什么科目的期末计提及结转
105楼
2022-12-26 06:20:59
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